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企业所得税申报中遇到的问题
企业所得税申报
应注意哪些事项
答:
4、企业所得税税率采用比例税率,根据税法规定,一般企业所得税税率为25%
。此外,还有适用于小型微利企业、高新技术企业等特殊类型企业的优惠税率。5、企业所得税申报表的填写应准确、完整,不得漏报、虚报、少报。申报表中的数据和信息应与财务会计报表一致。6、企业应在规定的时间内报送企业所得税申报...
申报企业所得税时
,一直提示利润总额与利润表
中的
不一致怎么办?_百度...
答:
首先,
需要核对利润表中的数据是否正确,特别是与利润总额相关的项目。如果发现数据有误,应及时进行更正
。同时,还需要检查企业所得税申报表中的数据是否正确,特别是与利润总额相关的数据。如果发现数据有误,也应该及时更正。其次,如果核对后发现数据无误,那么需要分析造成不一致的原因。可能是由于某些会...
企业所得税
存在
问题所
造成的影响有哪些
答:
一、企业所得税管理中存在的主要问题及成因:(一)由于企业财务人员业务水平参次不齐
,不少企业对企业所得税政策不够熟悉。由于所得税计算复杂、政策性较强,不少企业的财务人员对企业所得税税前扣除项目的基本规定、扣除依据、扣除比率等掌握不够全面、准确。部分企业出现了超标准提取列支费用、超年度...
小企业申报企业所得税的问题
答:
12、第13行“实际已预缴所得税额”:填报累计已预缴的
企业所得税
额,“本期金额”列不填。13、第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。14、第15行...
所得税
汇算清缴检查常
遇到的问题
有哪些?
答:
企业所得税汇算清缴日常工作中经常会遇到的疑难问题主要有:
一、应调增未调增应纳税所得
1.视同销售取得的收入未调增应纳税所得。 视同销售取得的收入在会计上一般不确认为会计收入,但对照《实施条例》第二十五条规定,应当视同销售货物的非货币性资产交换,以及用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者...
【工商注册】汇算清缴填报表你可能会
遇到的问题
答:
3、为什么打开报表的时候有时会提示:你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案,或备案的财务报表报送小类不属于以下范围,请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案?那是因为
企业所得税
汇算清缴年度
申报的
时候需要填写会计报表年度申报,并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算...
企业所得税申报
错误如何处理?
答:
第一、企业纳税人在汇算清缴期间发现
申报
有误的,可在期限内重新办理申报。第二、如果
企业所得税
预缴税款 应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款 应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。第三、企业纳税人应该在年度终了...
(急...)
企业所得税
预缴纳
税申报
表
遇到的问题
答:
1、利润是通过核算才能出来的,不是自己能编的。2、纳税调整增加与减少,是根据税法与会计核算差异部分进行调整的,如业务费、工资等超过标准部分需要作纳税调(账务不作调整)。3、弥补以前年度亏损是按以前年度税务局确认的亏损额进行弥补。
企业所得税
异常情况说明
答:
一、正面回答
企业所得税
异常情况有:1、纳税人逾期未
申报
逾期未申报,或申请延期申报或延期申报后仍未申报,这样纳税人将被有关部门纳入税务特别;2、纳税人拖欠税款拖欠税款即企业在税务主管机关规定日期内开展申报但未交纳有关应纳税额或交纳税额不足,将以拖欠税款为由列为税务特别;3、纳税人被列为...
关于
企业所得税
季度
申报的问题
答:
第一: 今年2月份作的调整账,只能说明你调整了今年的累计利润,从而会影响你今年一季度
所得税申报
数。(除非你的调整分录是在去年审计报告中明确标注并在今年账里记入“以前年度损益调整”科目,这样的话调整的损益不会影响今年的累计利润。)第二:“弥补以前年度亏损”行次:指用当年的累计利润可弥补...
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