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供暖企业进项税额转出文件
供暖企业
增值税
进项税转出
问题
答:
答:上述情况,你
公司
应将用于居民
供暖
所耗用原料的
进项税额
作
转出
处理。如果你公司不能准确划分用于居民供暖和非居民供暖的原材料进项税额,根据财税[2005]165号文第四条的规定,你公司应按下列公式计算用于居民供暖的原材料不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=(当月全部进项税额-当月可准确划分用于...
供暖企业进项税转出
依据
答:
供热企业
向居民供热收入免税,相应
进项税额
不得抵扣,
转出进项税
按免税收入占全部收入比例计算。收入是按增值税纳税申报表中的计算,还是按进入当期收入各种比例计算,有没有具体说法。这两种计算结果不一样,按增值税申报表中收入计算,预收款也计算进来,而且没有计算交营业税的收入。
商业
企业
收取的居民
暖气
费要做
进项税转出
吗
答:
商业企业收取的居民暖气费要做
进项税转出
。企业收取的居民暖气费,不属于用于增值税应税项目,不能抵扣进项税。所以要做
进项税额转出
扩展阅读 根据《财政部 国家税务总局 关于
供热企业
增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2016〕94号) 为保障居民供热采暖,经国务院批准,现将“三北”地...
单位去年没有收入,税务局让我们把
进项税额转出
,我们是做
供暖
设备的,进...
答:
你单位是哪儿的?你们的专管员太不讲道理了!纳税要依法,征税同样也要依法。专管员让你这样做,就是知法犯法。你的
进项税
一经
转出
,是不予抵扣进项税的。建议据实力争,至多像上面网友说的预缴一点税款了不起了,下期有收入再冲回。《税收征管法》第九条:税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职...
热力
供暖
输送管道是否可以抵扣
进项税
答:
热力
供暖
输送管道是可以抵扣进项税的,根据《增值税暂行条例》的规定,下列项目的
进项税额
不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进...
关于盘亏存货和改变存货用途后不结转
进项税额
的案例
答:
需要作出
进项税额转出
的案例:1、农产品加工
企业
,自己加工的淀粉、面粉等用于职工食堂制作食材;或者热电联产企业自产电力、蒸汽用于职工宿舍照明、
供暖
等;企业生产的产品,领用后送给客户用作样品;采购的电力、蒸汽等各种原材料进于非应税项目的...需要作进项税额转出,交纳增值税;2、企业在盘点过程中...
供热企业
向居民供热取得采暖收入可免征增值税,请问对应的
进项税额
可否...
答:
不可以抵扣。对于
供暖
是否征收增值税是以地域来划分的,如果你单位在免税区域内则材料
进项税
是不可以抵扣的,增值税条例说的很明确。
河北
供热企业
给居民开发票税率应该是零还是免税?
答:
应该是免税的,开具增值税普通发票,税率栏为“***”,备注栏注明为免税。增值税税的零税率与免税是不同的,零税率不但不征税,还要退还上一环节
进项税额
,例如出口货物退税,而免税仅指本环节不征税,零税率的优惠要大于免税。
供暖企业
预收跨年的取暖费会计分录
答:
企业
取暖费会计分录1、企业发生的取暖费属于增值税应税项目可抵扣
进项税额
范围的:借:管理费用等——
暖气
费(根据费用所属部门计入相关科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 2、企业发生的取暖费属于增值税非应税项目范围的:借:管理费用等——暖气费 贷:应付职工薪酬——职工福利费...
供暖企业
管网属于动产还是不动产
答:
无论在会计处理上是否单独记账与核算,均应作为建筑物或者构筑物的组成部分,其
进项税额
不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指:给排水、
采暖
、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。因此,排气的管道属于不动产不能抵扣进项。
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