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内部控制缺陷从哪些方面理解
内部控制
工作中存在的问题及分析措施
答:
从整体来看,事业单位
内控
人员的素质偏低,尤其在一些基层单位,内控知识缺乏,或缺少相应的内控经验,内控人员难以胜任工作,不能有效的实现
内部控制
所预测的效果,导致内控执行时缺乏必要的力度,使内控失效。(三)内控制度残缺,内控机构缺乏独立性 我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄,导致制度成为摆设...
中小企业
内部控制
有
哪些
问题?如何解决?
答:
3.
内控
主体素质不够高 作为内控行为主体,部分中小企业领导者对国家财经法纪、公司治理和财务制度等学习不够、
理解
不深,实际工作中却主观臆断、独断专行,给内控建设带来一定难度,也给企业造成相当损失;部分中小企业经营管理人员的思想教育和业务培训没有及时跟上,特别是一些民营家族式中小企业,甚至让不具备从业资格的人员...
关于公司
内部控制
问题探讨应
从哪些方面
分析
答:
一、内部控制制度设计方面
。是否全面,根据内部控制指引,看风险点是否遗漏等。二、内部控制制度执行方面。是否一贯制定,也就是说,是否按制度办事,包括流程等。三、内部控制制度自查方面。看是否有自查过程,主要是考虑制度的完善和完整。四、内部控制制度自评方面。看是否有内部审计部门就该公司的内控建设...
指出资料中对于
内部控制
5要素
哪些方面
存在问题
答:
(3)内部监督存在问题
。内部审计部门丧失了独立性,而且人手较少,无法进行持续的监察活动或单独的评估。(4)信息与沟通存在问题。只强调了信息的真实性,没有强调信息传递的及时性,有关信息可以越级进行传递。(5)控制活动存在问题。财务部门存在长时间处在同一岗位和同时兼任多个岗位的现象,没有做到...
根据上述案例,结合本章知识,奥林巴斯的
内部控制
可能存在
哪些缺陷
答:
缺陷
有:一、
内部
审计失效 1.财务部门长期独断 2.董事会高层怠职包庇 3.审计委员会无作为 二、外部审计责任 1.对于剥离资产损失的处理未能详细调查 2.未对境外银行账户进行详细查证 3.审计师与奥林巴斯存在会计处理分歧仍给出无保留意见 三、审计环境和制度的影响 首先,代表大股东的董事会和执行董事...
从五大要素分析企业
内控
存在的问题
答:
所谓
缺陷
,一种是设计缺陷,一种是执行缺陷。有一家大型的集团公司采用的办法是每一家分公司自己报,你今年
内部控制
有几个设计缺陷,然后叫总集团审计部去查,两个数字分别报到董事长这里。这是一个非常大的羞辱,每一个分公司几年以后要报内部控制结果的时候都战战兢兢的。你必须要有一个办法让下面的人不敢掉以轻...
做管理,一定要知道
内部控制
的十大漏洞
答:
做管理,一定要知道内部控制的十大漏洞 1、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表 之所以把这个问题列在十大问题之首,是因为它非常普遍且后果严重。媒体上时常见到某某单位出纳挪用公款长达数年才被发现的消息,就是因为这
方面内部控制缺陷
所造成的。遗憾的是,直到今天,仍有很多单位根本没有意识到这一问题,或虽...
可以从那几
方面理解内部控制
?
答:
从以下五
方面理解内部控制
:(一)内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。(二)风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。(三)控制活动。控制活动是企业根据...
可以从那几
方面理解内部控制
?
答:
1.
内部控制
的 标是合理保证:(1)财务报告的可靠性,这一目标与管理层履行财务报告编制责任密切相关;(2)经营的效率和效果,即经济有效地使用企业资源,以最优方式实现企业的目标;(3)在所有经营活动中遵守法律法规的要求,即在法律法规的框架下从事经营活动。之所以是合理保证而不是绝对保证,参见...
我国银行业目前的
内部控制
存在的主要问题有
哪些
,应如何解决?
答:
从总量看,这两类银行机构的稳定性决定了整个银行体系的稳定性。因此,这两类银行机构仍然是银行业监管的重点和难点。 按照新巴塞尔资本协议的监管思想,银行机构的
内部
风险规避和
控制
是风险管理的主要
方面
,监管检查评价和市场纪律是风险管理的外部机制。然而,资本结构和公司治理的
缺陷
,造成这两类银行机构法人治理结构形同...
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