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在正常业务活动现金需要量的基础上
确定
现金
流量的计价
基础
是什么?
答:
确定现金流量的计价基础是收付实现制。收付实现制是以款项的实际收付为标准来处理经济
业务
,确定本期收入和费用,计算本期盈亏的会计处理基础。
在现金
收付
的基础上
,凡在本期实际以现款付出的费用,不论其应否在本期收入中获得补偿均应作为本期应计费用处理;凡在本期实际收到的现款收入,不论其是否...
一般说来,企业保持一定
现金的
动机是什么?
答:
具体来说,
现金
是企业资产中流动性最强的资产,持有一定数量的现金企业开展
正常
生产
活动的基础
,是保证企业避免支付危机的必要条件;同时,现金又是获利能力最弱的一项资产,过多地持有现金会降低资产的获利能力。现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑,企业持有现金的动机为:(1)交易性动机企业持有现...
企业的
现金
流情况从哪几个方面分析
答:
一般来说,经营
活动现金
流入占现金总流入比重大的企业,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理。其次,分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,它能具体反映企业的现金用于哪些方面。一般来说,经营活动现金支出比重大的企业,其生产经营状况
正常
,现金支出结构较为合理。...
一般说来,企业保持一定
现金的
动机是
答:
具体而言,现金是流动性最强的资产,在企业资产,持有一定
量的现金基础
,为企业开展
正常
的生产
活动
,是为了确保公司的必要条件,以避免支付危机,现金为李能力最弱的资产,持有过多的现金将减少该资产的盈利能力。现金管理其持有的现金考虑到与公司现金持有动机的动机:(1)交易动机 公司持有的现金来满足每...
最佳
现金
持有量、变现次数、时间间隔如何计算
答:
最佳
现金
持有
量的
确认 最佳现金收支持有量是企业进行现金收支管理的一个重要内容。最佳现金持有水平既能满足企业日常
业务的需要
,又能最大限度的减少因持有现金而丧失的潜在收益。企业最佳现金持有量的主要确定方法主要有:成本分析模式、存货模式和随机模式。成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本...
求编制
现金
流量表的详细方法
答:
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额,由于筹资活动和投资活动在企业
业务
中相对较少,财务数据容易获取,因此这两项
活动的现金
...
营业收入大于经营
活动现金
流入的原因??
答:
营业收入大于经营
活动现金
流入的主要原因是当期赊销严重,应收款回收不力。 1、经营活动产生的现金流入,包括(1)销售商品、提供劳务收到的现金;(2)收到的税费返还(3)收到的其他与经营活动有关的现金等; 2、现金流是以收付实现制为
基础
核算的,而营业收入是以权责发生制为基础核算的; 3、主营
业务
收入是扣除增值...
现金
资产的资产管理
答:
这个适当的规模是指由银行
现金
资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性
需要的
前提下,银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
总量
适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。现金资产的适时调节原则是指银行要根据
业务
过程中的现金流量变化,及时的调节资金短缺头寸,确保现金资产的规模适度...
如何使经营
活动的现金
流增大
答:
1、经营
活动
产生的
现金
流量是企业
正常
生产经营活动产生的现金流量,主营
业务
是该项现金流量的主要来源。主营业务突出、收入稳定是企业运营良好的重要标志。一般企业经营活动产生的现金流量应为正数。若为负数,即使企业利润颇丰,也不能排除应收账款或存货投入大于产出的不良循环,从而反映出企业利润存在不实或过份包装的嫌疑...
现金
流量表编制的过程中应该注意哪些问题?
答:
现金
流量表编制的过程中应该注意的问题有: 一、几个项目的现金流量分类 项目的现金流量分类是指某一现金收支对应归属于经营
活动
、投资活动还是筹资活动及其再细分。经营活动、投资活动和筹资活动应当按照其概念进行划分,但有些交易或事项则不易划分。另外某些现金收支可能具有多类现金流量的特征,所属类别
需要
根据特定情况...
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