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增值税发票未抵扣过期了如何处理
增值税
专用
发票
跨2年
未抵扣怎么处理
答:
增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下:
1、进行增值税纳税申报:可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报
,并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。按照税务机关的规定,纳税申报表中应该包括销售方名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、不含税销售额、税额等相关信息;2、...
增值税
专用
发票
超过认证期限
未抵扣如何处理
答:
因此,若你公司逾期未认证抵扣的原因属于公告所述的客观原因,
可向其主管税务机关申请抵扣进项税额
。但如果你公司是由于疏忽导致发票逾期未认证,不属于公告所述的客观原因,则此发票不得抵扣,只能由公司承担此损失,公司有权向直接责任人追偿。
增值税发票过期未
认证
怎么
办?
答:
以上海市为例,
增值税发票过期未
认证可以按照以下方法办理:一、对符合条件的纳税人可直接向主管税务机关索取《逾期增值税扣税凭证
抵扣
申请单》(以下简称:申请单)和逾期增值税扣税凭证电子信息格式(以下简称:电子清单),填妥后需同时向主管税务机关申报纸质和电子文件。二、纳税人应对逾期原因进行书面...
增值税
专用
发票
超期
未抵扣怎么
办?
答:
既然是已经过了抵扣期,且未认证,
那么按普通发票入账,也就是说按价税合计全部计入到材料的购入成本中去
。另外,这张票属于进项票滞留,这张记账凭证一定要做个记号或说明,免得国税局来查滞留票的时候,一下子就可以找得到的。如果已经将发票联做了账的话,现在凭未认证的抵扣联做如下分录:借 :...
增值税发票
已认证
未抵扣
,过了3个月
如何
办?
答:
1、根据《国家税务总局关于调整
增值税
扣税凭证
抵扣
期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)的规定,增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用
发票
,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外,根据《国家税务总局关于...
进项
税发票过期了
是否可以
抵扣
答:
法律主观:进项税发票
过期了
可以
抵扣
。纳税人取得增值税专用发票超过360天
没有
认证确认的,可以通过本省
增值税发票
综合服务平台对增值税专用发票信息进行用途确认,抵扣进项税额。法律客观:《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和...
增值税
专用
发票抵扣
联因
未抵扣
已
过期
,但发票联已做帐2个月,会计分录怎 ...
答:
如果是已认证,是
没有抵扣
期限的,2月份
没抵扣
,可以留着以后月份抵扣。如果是未认证,已
过期
,进项税就不能抵扣了,税额要计入购进材料的成本,会计分录
处理
,要看你2月份是怎么记账的。如果2月份将税额一起计入材料成本,就不用再做处理了。如果2月份已经将税额计入”应交税费——应交
增值税
——进项...
增值税
专用
发票
超过180天
未抵扣
入账,
如何处理
答:
超过180天
未抵扣
的作为放弃抵扣,进项税额直接计入成本,以价
税
合计数入账。跟普通
发票
一样入账。借:原材料、库存商品、管理费用等 贷:现金、银行存款、应付账款等
增值税发票过期未抵扣
,可以申请冲销重开吗
答:
可以,退回原
开票
单位,对方开一张同金额的红字
发票
,再开一张蓝字发票给你。一正一负,对对方
增值税
额
没有
影响。
过期增值税发票未抵扣
,做普票
处理
,可以抵税吗
答:
过期
的专用
发票
全额计入成本(或费用),可以税前扣除(就是你说的可以
抵扣
利润
税
,顺便说一句,不是利润税,是企业所得税)
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