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多缴税款不退税账务处理
所得
税不退税
可以后延抵减吗
答:
汇算清缴有
多缴纳
的所得税是可以
退税
的,如果企业不申请退税可以在一季度抵扣下一年第一个季度的所得税.企业所得税会算清缴结果是需要抵减以后期间
税费
贵司在汇算清缴时发现企业所得税多缴,而并未退税而是选择按照国税发〔2009〕79号规定,抵减以后年度
税款
.假定贵司2019年汇算清缴发现
多交了
100万元不...
多交增值
税不退税
如何做
账务处理
?
答:
公司多缴纳了增值税给税务局,在缴纳之后发现多交的情形时,可以向税务局申请退税
,如果企业选择不退税,具体的账务处理怎么做?多交增值税不退税的会计分录 月末的时候结转:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)多缴纳的增值税在应交税费-未交增值税借方体现,留待...
所得
税
预
缴多
了的
账务处理
答:
调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类) 借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 4.多预缴税额两种情况
处理
:
退税
或者抵税 (1)经税务机关审核批准退还
多缴税款
:
汇算清缴
多缴税款不
退的话怎么
处理
答:
如果纳税人预缴税款多余应当缴纳的税款,则相关主管税务机关应当依照规定办理退税
。纳税人也可用多交的税款抵缴下一年应当缴纳的企业所得税税款。二、分析详情汇算清缴指的是企业所得税,企业所得税按纳税年度计算,分月或分季预缴,年度终了后5个月内汇算清缴,结清应缴应退税款,多缴退税,少缴补税。...
您好 老师 企业所得税汇算清缴有
退税
不申请退税 怎么调平账面?_百 ...
答:
企业所得税汇算清缴经审批的多缴退税,如不申请退款,可以申请抵税,即抵减下期的应纳税款
。所以,应交税费(企业所得税)账面上该多交余额,一般可不做账务处理,如进行调平处理,那么,可以做如下会计分录:借:其他应收款(待抵退税)贷:应交税费(企业所得税)
多交的
增值税怎么入账
答:
2、月末结账发现实际缴纳增值税超过应缴金额时,进行
账务处理
。3、账务分录为:借方“应交
税费
-未交增值税”,贷方“应交税费-应交增值税(转出多交增值税)”。4、将
多缴
增值税金额转移到“未交增值税”科目,便于后续
税款
申报中抵减税款或
退税
。增值税的计算方法:1、确定销售额或者收入总额:根据...
小规模纳税人多交增值税怎么做分录
答:
数额大,与税管员协商,申请
退税
.数额小,在次月抵减
税款
.次月做转出未交增值税时,减去
多缴
的税款就可 借:应交
税费
-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 应交税费的主要
账务处理
:应交增值税 1、企业采购物资等,按可抵扣的增值
税额
,借记本...
企业所得
税
汇算清缴差异的
账务处理
怎么做?
答:
借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 2、多预缴税额两种方式可以
处理
:包括
退税
和抵税 (1)退税情况:经税务机关审核批准退还
多缴税款
:借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 (2)补税情况:对企业多缴所得税额税务机关不办理退税而是抵缴下年度预缴所得税 借:所得税费用 贷:应交...
企业所得
税
季度预缴
多缴
了年末需要
账务处理
吗
答:
不需要。到年度所得税清算确定了再做账户
处理
。如果企业所得税预
缴多
了,而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废。需要去税局前台作废,然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款,当月是无法退的,结转到做下一个季度应
缴税款
的减项。如果下一个季度没有所得税要交,也是无法退的,季度预缴多...
多缴
的企业所得税怎么申请抵缴
答:
4、经税务机关审核批准退还
多缴税款
:借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税(或其他应收款--应收多缴所得税款)5、对多缴所得
税额不
办理
退税
,用以抵缴下年度预缴所得税:借:所得税费用 贷:应交税金-应交所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)对多缴所得税额不办理退税,注意在下年度计提所得...
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