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应收账款尾差会计分录
应收账款
小数
尾差
如何调整
答:
应收账款发生的尾差一般做营业外收入处理,具体分录如下:
应付账款
为1001,但实际我公司支付的金额是1000,
会计
处理如下:借:应付账款—公司1001,贷:银行存款1000,营业外收入1。
应收款
增加
尾差
调整,急!
答:
应该是你多收9分钱,在收回
应收款
时直接做
分录
我认为这么做:借:银行存款 100元+0.09分 贷:
应收账款
100 其他收入0.09 如果是你那个分录我认为这么做 借:应收账款 0.09 贷:其他业务收入 0.09
实际收入与税控收入有差额如何缴税,账务如何处理
答:
申报时收入1000万元,产生相应的税金及附加(综合税率3.55)35.5万元,而
会计
记账收入是800万元营业税金及附加28.4万元,递延税款7.1万元
分录
:借:预收账款 (或 应收账款等科目) 800 主营税金及附加 28.4 递延税款 7.1 贷:主营收入 800 应缴税金 35.5 ...
会计分录
中的
尾差
怎样处理
答:
会计分录
中的
尾差
利用“有借必有贷,借贷必相等”强行调平。一、借贷记帐法的记帐规则 :“有借必有贷,借贷必相等”。二、借贷记帐法的帐户结构 1、资产类帐户中,增加额记借方,减少额记贷方,期末如有余额在借方。 2、负债和所有者权益类帐户中,增加额记贷方,减少额记借方,期末如有余额在贷方...
开发票金额大,收款小.零头怎么处理
答:
在进行账务处理时,将这个零头作为财务费用~~结算
尾差
处理。即 借:
应收账款
~~购买方 借:财务费用~~结算
尾差
贷:主营业务收入(或其他收入)贷:应交税费~~应交增值税~~销项税额
货款
尾差
入什么科目
答:
三、财务处理的细节 具体处理时,需要根据
尾差
的性质进行
分录
。如果是正差异,则贷方记入财务费用,借方可能是现金或
应收账款
的减少;如果是负差异,则借方记入财务费用,贷方可能是现金或应收账款的减少。这样的处理能够清晰地反映尾差对企业财务状况的影响。四、重要性及注意事项 货款尾差虽然金额可能不大...
增值税发票金额多开了怎么做
分录
答:
我们平时采用的方法是:开票后按票面入账 借:
应收账款
(价税合计额)贷:主营业务收入 贷:应交税费~应交增值税~销项税额 收到货款时 借:银行存款(实收数)借:财务费用~结算
尾差
贷:应收账款(发票数)
增值税发票多开了几块钱 怎么做
分录
答:
我们平时采用的方法是:开票后按票面入账 借:
应收账款
(价税合计额)贷:主营业务收入 贷:应交税费~应交增值税~销项税额 收到货款时 借:银行存款(实收数)借:财务费用~结算
尾差
贷:应收账款(发票数)
多年的
应收账款
收不回怎么办?一真挂在账上!
答:
能找到源头发生的原因吗?是因为折让的关系,根本就收不回来,还是有其他原因?帐上有应收,就应该要去收,到底是收不回来还是根本就不存在?这是两回事,要先弄清楚。有些人用发票金额去做应收,但是,真实的情况,可能是有
尾差
、退货、扣款等等多种因素所造成,此类的
应收帐款
,不会有回收的一天,...
什么叫做“发票
尾差
”?
答:
填开发票后入帐时由于是电脑自动引入收入与税金、
应收帐款
的金额,有时候会有一分两分甚至几块钱的差异,这个差异也会带到帐目里。这就叫发票
尾差
。解决就是做调帐啊,多或少的调进营业外收入或者支出就好了。金额小的对年末审计影响不大。
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