00问答网
所有问题
当前搜索:
折旧费递延所得税如何计算
关于固定资产计提
递延所得税
,一直搞不懂啊
答:
如果只有固定资产折旧递延调整,不存在永久性差异,那么,利润表中的利润总额*所得税税率=所得税费费用
。假设会计利润为100万,1、假设会计折旧 50万, 税法允许扣除折旧 20万 ,递延所得税资产 (50-20)*0.25=7.50 应交所得税(100+50-20)*0.25=32.50 分录为:借:所得税 25 递延...
递延所得税计算
公式
答:
一、正面回答递延所得税费用的计算公式如下:
递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额-递延所得税负债转回的金额+递延所得税资产转回的金额
。二、分析递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总...
递延所得税如何计算
?
答:
递延所得税
=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)
关于有
折旧
的
所得税计算
,比如一项资产40000元,会计折旧4年,税法折旧...
答:
应纳税
所得
额=利润总额-20000
企业
递延所得税如何计算
答:
第五步,将
递延所得税
资产或负债余额的变动确认为损益、权益或调整商誉。 第三,确定所得税
费用
。企业在
计算
确定了当期所得税与递延所得税后,两者之和(或之差),即为利润表中的所得税费用。二、企业所得税核算举例 【例】ABC公司2007年度利润总额1000万元,该公司适用所得税税率为25%.递延...
固定资产
递延所得税
计算
各年递延所得税资产及所得税收益,并编制会计分 ...
答:
计税基础=120000-22000=98000 账面价值<计税基础 (可抵扣性暂时差异)98000-83333.33=14666.67
递延所得税
资产=14666.67*25%=3666.6675 借:递延所得税资产3666.6675 贷:所得税
费用
3666.6675 08年 计提的
折旧
额=120000/3=40000 按照税法计提的折旧额=120000/5=24000 账面价值=83333.33-...
递延所得税
按照哪个税率
计算
所得税
费用
答:
(1)确认
递延所得税
负债的同时,调整所得税
费用
甲公司于2015年12月31日购入一项环保设备,取得成本为200万元,会计上采用直线法计提
折旧
,使用年限为10年,净残值为零,计税时按双倍余额递减法计提折旧,使用年限及净残值与会计相同.则2016年末资产的账面价值为180万元(200-20),其计税基础为160万元(200-40)...
固定资产
折旧
差异的
递延所得税
会计分录
答:
会计上:固定资产的账面价值=实际成本-会计累计
折旧
-固定资产减值准备;税法上:计税基础=实际成本-税法累计折旧。当会计上固定资产的账面价值小于税法上的计税基础,在未来期间会减少企业的应纳税所得额,形成可抵扣暂时性差异,计入“
递延所得税
资产”科目。相关会计分录如下:借:递延所得税资产,贷:所...
递延所得税
资产
计算
公式
答:
例如会计
折旧
小于税法折旧,导致资产的账面价值大于计税基础,如果产品已经对外销售了,就会影响利润,所以
递延所得税
负债应该调整当期的所得税
费用
。如果暂时性差异不影响利润,而是直接计入所有者权益的,则确认的递延所得税负债应该调整资本公积。例如可供出售金融资产是按照公允价值来计量的,公允价值产升高...
...
折旧
为什么既会影响当期所得税又会影响
递延所得税
呢? 可以解释一下...
答:
会计为10万,产生2万的差异,这个差异便会产生
递延所得税
资产。如果本年会计利润为100万,那么所得税做账:应纳税所得额=100+2=102万 (税法)应交税费=102*25%=25.5万 (会计)所得税
费用
=100*25%=25万 借:所得税费用 25 递延所得税资产 0.5 贷:应交税费——应交所得税 25.5 ...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
递延所得税税率怎么确定
本期应纳税额递延所得税怎么计算
坏账计提递延所得税计算方法
递延所得税负债税率如何确定
当期递延所得税费用计算公式
递延所得税记忆口诀
递延所得税资产折旧
递延所得税费用公式怎么理解
慈善捐赠的递延所得税怎么算