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职工教育经费账载金额和实际发生额
按税收规定比例扣除的
职工教育经费
怎么填
答:
(1)第1列“
账载金额
”填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定比例扣除的职工教育经费金额,不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的
职工教育经费实际发生额
,不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”...
实际发生额
如何填?
答:
账载金额
填写的就是纳税人会计核算计入成本费用的金额。
实际发生额
就是分析填写纳税人“应付职工薪酬”会计科目下
职工教育经费
的实际发生额。税收金额这里要分析填写,是按第1行第5列“工资薪金支出\\税收金额”×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报。税收金额分析填写,首先需要实际发生,其次不能超过...
职工经费
,职工福利费,
职工教育经费
答:
法律主观:某公司2008年
实际发生
工资数是350万元,当年计提
职工教育经费
8.75万元(350×2.5%),实际发生10万元。有人认为,企业可以按工资总额350万元的2.5%,也就是8.75万元扣除。因为实际发生数10万元超过了当年列支标准,应调增应纳税所得额1.25万元,超过部分在以后纳税年度结转扣除。也有人认为,...
年报中
职工教育经费的帐载金额
大于
实际发生额
,要纳税调整吗?
答:
年报中
职工教育经费的帐载金额
大于
实际发生额
需要做纳税调整,现在不用计提职工教育经费,根据实际发生额记账就可以。
汇算清缴
职工
薪酬纳税调整明细表怎么填
答:
第2列“
实际发生额
”则填写实际发生的职工薪酬支出,与
账载金额
有所区别,这通常来源于企业的薪酬记录。紧接着,第3列“税收规定扣除率”根据不同项目的特殊规定,选择或填写固定的扣除率,如
职工教育经费
的税率需要从申报系统中获取,其余则按照给出的指引填写。第4列“以前年度累计结转扣除额”在第5...
纳税调整项目明细表中
职工教育经费
支出
账载金额
什么意思
答:
账本上没有职工教育经费那账载金额就为零,有的话就据实填写。纳税调整按工资薪金总额的2.5%计算。比如:职工工资薪金总额 100000,职工教育经费20000,则
职工教育经费账载金额
为20000,纳税调整为100000*2.5%=2500
职工
薪酬纳税调整明细表怎么填写
答:
职工
薪酬支出及纳税调整明细表填法如下:1、第1列
账载金额
:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列
实际发生额
:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
职工
薪酬纳税调整明细表怎么填写
答:
1、第1列“
账载金额
”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额,这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额;2、第2列“
实际发生额
”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额;3、第3列“税收规定扣除率”填写指定的项目规定的税收扣除率,其中:
职工教育经费
的税收扣除率请从申报系统...
职工
薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写
答:
职工
薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写 第1列"
账载金额
":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.第2列"
实际发生额
":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
答:
1. 账载金额:即会计账簿上记录的工资薪金总额,这是填表的基础数值。2.
实际发生额
:指实际支付给员工的工资,需要从账载金额中减去未发放的部分。3. 税收金额:按照税法规定,可以抵扣的部分,通常等于实际发放的工资,这部分在填写时需留意。4. 纳税调整金额:即
账载金额与
税收金额之间的差额,如果...
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