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进项转出补缴附加税会计分录
补缴
增值税及
附加税
滞纳金账务处理
答:
1、计提应
补缴
的增值税和
附加税
:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)借:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 3、缴纳滞纳金:借:营业外支出—滞纳金 贷:银行存款...
进项税
额
转出
怎么做
会计分录
答:
其次,如果已经完成了税款的交纳,相应的
会计
处理为:借:应交
税费
-应交增值税(
进项税
额
转出
)贷:银行存款 这表示已经支付的进项税额转出部分,从应交税款中扣除。此外,企业还需根据相关规定,调整应交税费科目,如房产税、车船税等,应借记“税金及
附加
”科目,贷记“应交税费-相关税费”。在日常账...
一般纳税人
进项税转出分录
【进项税额转出完整
会计分录
!】
答:
应交
税费
—— —应交增值税(进项税额
转出
) 0.34 04/一般纳税人兼营简易计税项目、免税项目的进项税额转出 一般纳税人购进货物
的进项税
涉及兼营简易计税项目、免税项目时,其进项税额采用恰当的方式在可抵扣进项税与不能抵扣进项税之间进行分配,一般应采用下列公式进行分配:不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当...
进项税已缴纳,现在
做进项税转出
,
补缴
增值税,怎么做
会计分录
呢?
答:
1、转出时
分录
借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
-应交增值税(
进项税金转出
)2、应交增值
税转出
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)3、上缴增值税 借:应交税费-应交增值税(未交增值税)贷:银行存款 以前年度损益调整核算企业本年度发生的...
...进项票异常,需做跨年
转出
,求成本和
进项税
额转出的
分录
答:
一、补增值税、
附加税费
及滞纳金:1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-增值税-
进项转出
贷:贷:应交税金-附加税费 2、借:应交税金-增值税-进项转出 贷:应交税金-增值税-未交税金 3、借:应交税金-增值税-未交税金 借:应交税金-附加税费 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 二、补...
企业补交去年的营业
税
、城建税、教育费
附加
等怎么做
会计分录
答:
借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
—城建税 教育费
附加
借:应交税费—城建税 教育费附加 贷:银行存款
月末
附加税
怎么账务处理?
答:
月末
附加税
怎么账务处理?上月销项税额大于
进项税
额,月末做账时:(1)转帐时借:应交税金-应交增值税(未交增值税)贷:应交税金-未交增值税(2)缴纳时借:应交税金-未交增值税贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额:如果当期进项税额大于当期销项税额,可作为留抵税金,在下月继续抵扣至抵扣完为止....
补交上年度的增值
税会计分录
如何做?
答:
一、本年度正常的
补缴
增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值
税会计分录
: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补
转出
借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷...
已经抵扣的
进项税
额
转出
怎么写
会计分录
?
答:
已经抵扣的
进项税
额
转出会计分录
借:应交
税费
——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)结转时 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值税 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税...
附加税
计提和缴纳
会计分录
怎么做?计税依据是实缴税额吗?
答:
附加税
计提和缴纳
会计分录
1、计提时:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 2、缴纳时:借:应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款 3、结转时:借:本年利润 贷:营业税金及附加——应交营业税 营业税金及...
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