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风险管理和内控有效性检查
如何判断
内部控制
运行的
有效性
答:
判断
有效性
,就是判断有没有这样一个工作或者控制痕迹。没做到或者不相符就是
内控
失效。判断一个
内部控制
运行有效性,外部查账人员一般通过审查内部查账机构提供的资料即可;如果组织的内部控制不健全,或虽然健全但执行不力,则外部查账人员必须通过完整的查账程序获取查账证据,做出查账结论,编制查账报告。一...
企业
内部控制与风险管理
的管理要点
答:
(1)深化对内部控制的理解,树立风险管理理念。深化对内部控制的理解,首先应突破对传统的内部控制的理解,应认识内部控制不仅局限于会计层面,内部控制包含更高层次的战略目标,在电力设计企业向多元化经营、总承包和海外项目转型发展的过程中,就要从战略高度进行
风险管理和内部控制
。再者,无论是企业的管理层,还是企业的员工...
如何做好企业
内部控制和风险管理
答:
1、做好
内部控制
是做好
风险管理
的前提。企业应严格对内部各项程序进行审查,提供日常业务流程、运营、内勤的规范性,实现各个部门从上到下的的防范,到所有人员的防范。2、强化风险管理责任。企业各级机构通过确定风险管理环节,分解、落实机构内各部门、各岗位管理职责,并对各单位、各部门的控制状况进行...
如何强化银行会计
内控风险管理
答:
(三)会计人员
管理
松懈,缺乏制衡,业务操作不规范,
风险
识别能力差。一是会计主管履行监督管理职责不到位,工作质量下降,未实行责权利相结合的管理体制,致使会计主管的工作缺乏主动性。二是不懂制度,业务操作不规范,屡查屡犯现象较多。新入行的员工有的对假币、假票据、假身份证难以识别。还有一些会计...
穿行测试在审计和
风险管理
中如何发现
内控
流程缺陷?
答:
然后观察其在整个流程中的运行情况,审计人员会将实际结果与设计预期进行对比。这种严格的
检查
方法旨在发现
内控
流程中的漏洞,提升组织的
风险管理
水平。总的来说,穿行测试是一种直观且实用的审计手段,通过实际操作来验证业务流程的有效性和
控制
的有效性,为审计决策提供坚实的基础。
内部控制与风险管理
的关系
答:
核心区别就是风险管理是事前、基于未来的一种管理,具有不确定性,而内部控制是对当下和过去的
检查
,相对是明确的,比如检查公司制度设计是否完善,实际工作是否按制度设计去执行的,这些都是对过去事项的控制和检查。对
风险管理和内控
的要求是不一样的,内控是强制性的要求,如监管机构对上市公司的内部...
如何加强商业银行的
内部控制与风险管理
答:
良好的公司治理结构是商业银行建立
有效风险管理
制度的基础和前提。锦州市商业银行注重通过加强银行治理,强化股东会、董事会职能,从源头上提高
内部控制和风险管理
意识。在项目中,进一步强化了董事会和各委员会的职能,确保董事会能够真正在银行重大决策中发挥作用。在完善原有职能的同时,将成立资产负债管理委员会、审计稽核管...
如何做好企业
内部控制和风险管理
视频时间 00:46
如何开展
内部控制
的
有效性
进行评价
答:
这里所说的一般标准大致包括3方面,即完整性、合理性、
有效性
。具体标准由
内部控制
要素评价标准和作业层级评价标准两部分组成,其中要素评价标准可分为5个方面,即控制环境、
风险
评估、控制活动、信息与沟通、监督;作业层级评价标准因其繁琐复杂,难以穷尽,如以生产性企业为例进行框架构建,可分为5个业务循环,即销售业务...
内控
评估报告
答:
建立
风险
防范
和内控
组织机构,明确职责和目标,形成由总经理负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓,层层抓落实的组织架构,负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设,切实加强组织领导,扎实采取
有效
措施,为开展
内控管理
工作奠定坚实基础。二是建立例会制度。加强学习,熟练掌握各项规章制度,做到...
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