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2019增值税纳税筹划案例
红星公司属于
增值税
一般
纳税
人,
2019
年7月 销售机器设备取得含税销售额...
答:
纳税筹划
,就是让红星公司将不同税率的产品分别核算,然后销售机器设备适用税率13%,销售农机适用税率9%,这样的话,销售机器设备
增值税
销项税额是1,000÷(1+13%)×13%≈115万元,销售农机增值税销项税额是100÷(1+9%)×9%≈8万元,销项税额共计115+8≈123万元。如果没有分别核算,则销项税额共计...
这三种销售都属于“餐饮服务”,一般
纳税
人
增值税
按照6%计算缴纳!_百度...
答:
案例
一:外卖服务</ 甲酒店作为一般
纳税
人,
2019
年的堂食收入达到2000万元,外卖业务收入为1000万元。对于外卖收入的
增值税
,依据财税[2016]140号文件,明确规定:外卖食品销售作为“餐饮服务”,其增值税税率适用6%,因此,外卖收入的1000万元同样按6%计算缴纳。案例二:现场制作蛋糕销售</ 一家蛋糕店现...
长期在线,答好即采!
增值税纳税
审核业务1小道:
2019
年11月10日,永光建筑...
答:
月末一次加权平均法期末存货计价=1084/(50+60+80+40)*20=94.26 发出存货成本=1084-94.26=989.74 从
税收筹划
角度选择月末一次加权平均法,当期成本可以多抵扣税。
2019
小规模
纳税
人免征
增值税
账务处理?
答:
【
案例
】小李的企业作为小规模
纳税
人公司,月销售量为51 500元,根据国家相关规定,可享受免征
增值税
政策。则,账务处理如下:销售时的账务处理 借:银行存款 51 500 贷:主营业务收入 50 000 应交税费——应交增值税 1 500 免征时的账务处理 借:应交税费——应交增值税 1 500 贷:营业...
...税一般
纳税
人适用的
增值税
税率为13%。甲公司
2019
年至2022年与固定...
答:
资料一:
2019
年11月1日,甲公司为建造一条生产线购入工程物资,取得的
增值税
专用发票上注明的价款为2200万元,增值税额为286万元,发生保险费78万元,款项均以银行存款支付;工程物资已经人库。11月15日,甲公司开始以自营方式建造该生产线。工程领用工程物资2278万元,安装期间领用生产用原材料实际成本为100万元,发生安装工...
2019
年5月,A公司为一般
纳税
人,
增值税
适用税率为13%。发生的事件如下...
答:
应交税费-
增值税
(进项税额)7800 贷:银行存款 67800 例如:6月3日,本企业向甲公司赊销A产品100件,单位售价为30000元/件,单位成本为14000元dao/件。借:应收账款—甲公司339万元 贷:主营业务收入300万元 应交税费—应交增值税(销项税额)39万元 借:主营业务成本140万元 贷:库存商品140万元...
...
增值税
一般
纳税
人,从事百货的批发和零售业务,
2019
年7-8月份经营业务...
答:
进项税额=26000 因销项税额小于进项税额,故7月份该商场不用缴纳
增值税
,并形成留底税额19500元(26000-6500)。该商场8月份应纳增值税税额 销项税额 =800000*13%+【56500/(1+13%)】*13 =104000+6500 =110500(元)进项税额=13000(元)8月份应纳增值税税额=110500-13000-19500=78000(元)
[
案例
]某居民企业,
2019
年经营业务如下: (1)取得销?
答:
. 主营业务利润 税负率=(本期 应
纳税
额 ÷本期主营业务利润)×100%.1、
增值税
税率:小规模3% 一般
纳税
人17% 计算方法:销售收入(不含税)X税率2、营业税税率:无资质5% 有资质3% 计算方法:销售收入(不含税)X税率3、附加税:(1)城建税:7% 计算方法:增值税(营业税)税额X7% (2)...
某生产企业为
增值税
一般
纳税
人,
2019
年11月份购买原材料,取得的增值税...
答:
2019
年11月购买原材50000元 借:原材料 44247.79 借:应交税费-应交
增值税
-进项税 5752.21 贷:银行存款 50000 销售电视100000元 借:银行存款 100000 贷:主营业务收入 88495.58 贷:应交税费-应交增值税-销项税 11504.42 11月应交增值税11504.42-5752.21=5752.21元 ...
甲公司为
增值税
一般
纳税
人,
2019
年3月10日购入需要安装的设备一台,设...
答:
1、购入待安装设备 借:在建工程100000 应交税费—应交
增值税
—进项税 13000 贷:银行存款 113000 2、支付运费、装卸费、安装领用原材料、人工费 借:在建工程 5300 贷:银行存款 2500 原材料 1800 应付职工薪酬 1000 3、安装完投入使用,在建工程转入固定资产 借:固定资产 105300 贷:在建工程 ...
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