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企业所得税汇算清缴b表
请问
汇算清缴
后补交了
企业所得税
后,资产负债表和利润表怎么填呢?
答:
汇算清缴
后补交了企业所得税后,资产负债表和利润表不用调整。会计报表与所得税清算存在时间上差异性,
企业所得税汇算
要在次年的5月底完成。相比与会计报表的出具时间要晚的很多。会计报表只要能真实反映年度财务状况即可。同时按会计制度规定,如你想调整报表,原则上可以进行调整。
税务申报的流程是什么
答:
填完上面的所有必填项目,坚持真实正确的原则;4.上传资料。接下来,就按照软件上的提示信息进行支撑资料的上传,上传完毕后,点击保存,进行提交;5.等待审核。填写完信息和上传完资料后,就只需要等待耐心地审核了,等到税务部门的审核通过后,个人
所得税
的自行申报就完成所有的流程了。
年度
汇算清缴
怎么做?
答:
1、汇算,在月度或季度终了后15日内预缴的基础上,自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。2、申报,填写并报送
企业所得税
年度纳税申报表及其附表,以及税务机关要求提供的其他资料。3、缴纳 二、实行查账征收的企业适用
汇算清缴
办法(A类)核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴(B类)三、A类...
企业所得税
征收方式是怎样的?
答:
企业所得税
一般按照按月(季)预缴,年终
汇算清缴
。企业所得税征收方式有两种:查帐征收和核定征收。两种征收方式的税率都是25%。一、查账征收:主要是指财务制度健全,能准确计算收入、核算成本、费用和利润,能按规定申报缴纳税款的纳税人。1、企业所得税,按照应纳税所得额,依照25%的税率计算缴纳。2、...
企业所得税汇算清缴
中固定资产折旧怎么填
答:
资产折旧纳
税表
中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值...
企业
在年度
所得税汇算清缴
后出现了利润以后报表怎样调整
答:
年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的,不是按照
企业所得税
纳税调整后来编制。
所得税汇算清缴
,是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整。因此,调整后的那部份费用不做会计调整分录。因为调整前是亏损,不需要缴所得税,调整后需要缴所得税,那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢,如果不反映在...
怎么知道
企业
是查账征收还是核定征收?
答:
具体做法如下:去查看出始的税务登记表,上面有具体的征收方式。查看公司前面的账目和报表,按照销售额一定比例计算
企业所得税
的就是核定征收的,按照(销售-成本-费用)*税率的就是查账征收的。在网上申报时会看到自己公司的征收方式。打电话问专管员征收方式。核定征收的应交所得税税率:一般企业所得税...
2016年度
企业所得税汇算清缴
A107040
表格
怎么填写?
答:
2016年度
企业所得税汇算清缴
A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 一、有关项目填报说明 1.第1行“一、符合条件的小型微利企业”、第2行“其中减半征税”:由享受小型微利企业所得税政策的纳税人填报。该政策包括两种情形:一是小型微利企业2015年9月30日之前年应纳税所得额低于20万元的减半征税,...
B类
企业所得税
季度网上申报少报了,在年度
汇算清缴
如何调整?
答:
不存在调整的问题,本来
所得税
就是按期预交,年终
汇算清缴
的.
小企业汇算清缴
退税会计分录
答:
《
小企业
会计准则》这种处理是为了简化核算,采用了收付实现制原则而不是权责发生制.
所得税汇算清缴
怎样算申报成功 查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是"申报成功".无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,等待税务官员审核,...
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