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关于企业所得税的问题
企业所得税问题
答:
准予扣除金额=5.75+1.52+850+6+3+78.73=945万元 说明:增值税为价外税,不影响利润额的形成,不可以扣除的,意外损失6万元允许扣除,坏账损失允许扣除,税收滞纳金不允许扣除,赞助费不允许扣除,支付股东的红利不允许税前扣除。所以 应纳税所得额=1665-20-945=700万元 应纳
所得税
额=700×25%=...
企业所得税的问题
答:
销售收入1500 销售成本650 其他收入300 其他成本200 税金及附加 21.5 管理费用 150 财务费用 30 营业外支出 10 本年利润 738.5 纳税调整 税前可扣除工资 80万元,调增应
纳税所得
额100-80=20万元 可扣除的福利费和职工教育经费 80*(14%+2.5%)=13.2,实际12.5,可全额扣除,此项不须调整 ...
居民
企业
之间分红不
纳税
什么意思
答:
二、2008年以前,居民企业之间的税后利润分配,如果存在非定期减免税造成的税率差,则要按税率差补税。但在2008年以后,即使企业分配的税后利润是属于2008年以前的,也可以按照新税法的规定免税,不需要按税率差补税。财政部、国家税务总局《
关于
执行
企业所得税
优惠政策若干
问题
的通知》(财税〔2009〕69号)...
请教
企业所得税问题
答:
6、提取的各项准备金支出不能在税前列支,调整增加100万 7、
企业
购置节能环保设备可按投资额10%抵免
所得税
调整减少应税额=500X10%=50万 合计应税调整=-100+90+22+6+10+100-50=78万 税前利润=2000-1000=1000万元 调整后应税利润=1000+78=1078万 应纳税额=1078*0.25=269.50万 ...
跨年发票
所得税
怎么算
答:
本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。2、支出属于工程款项的《国家税务总局
关于
贯彻落实
企业所得税
法若干税收
问题
的通知》(国税函[2010]79号)第五条规定:企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础,待取得发票后调整。但该项...
高手请帮一下忙,
关于企业所得税的问题
答:
一、计提所得税时:借:所得税 270(15000*0.18)贷:应交税金--应交所得税 270 二、缴纳时:借:应交税金--应交所得税 270 贷:银行存款 270 三、结转时:借:本年利润 270 贷:所得税 270 补充:当年的盈亏是楞以直接相抵的,所以按5000元计算缴纳
企业所得税
。
居民
企业
之间转让股权缴纳
所得税
吗
答:
股权转让过程中,转让方需要交纳各种税费。其中,
企业所得税
,企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税;印花税,企业股权转让所立的书据,双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5‰。温馨提示:以上解释仅供参考。应答时间:2021-04-23,最新业务...
关于企业所得税的问题
!!急!谢谢!
答:
另外税收上,还可弥补以前五个年度的亏损,所以,建议企业结合税收规定,如果弥补亏损以后尚有盈利,则应计提
企业所得税
,否则,应不做计提,因为一旦计提,就应该缴纳,否则账面形成“欠税”,很难看。如果需要计提的话,那么你的分录没有
问题
。暂时不用转入利润分配。填写利润表时,计提的所得税费用应该...
关于企业所得税的问题
答:
不会有什么
问题
的,因为这个是预缴么,你们只要对你们的延期申报补滞纳金和罚款就可以了,年末时汇算清缴。
请教一个
企业所得税的问题
。
答:
64.可以税前列列支的“三费” 22.4 + 3 + 4 = 29.4 答案:A 65.应纳税所得额 1188 - 22.4 - 3 - 4 - 8 - 12 - 3-600-160 = 375.6 。和答案D相差了200。难道是哪个数字错了?66.应纳
所得税
额 =应纳税所得额 × 25% 。只要上面那题做出来,这题的答案也就出来了。
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