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年底计提企业所得税
小企业
汇算清缴退税会计分录
答:
"应交
企业所得税
"余额大于0.之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等.借:应交税费--应交企业所得税贷:所得税费用2.账面上
计提
金额小于实际缴纳金额即,上
年底
结账的时候可以计提的企业所得税少了.出现这种情况的原因,可能计提时仅仅根据企业会计利润计提的,没...
年底
附加税是1千多,忘记
计提
了,次年该怎么处理?
答:
1、如题所述,应予通过“以前年度损益调整”科目进行调整处理:a、假设附加税费的挂账科目为“其他应付款”科目,调整会计分录如下:借:以前年度损益调整 贷:其他应付款(相应附加税费)借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 b、调整(调减)涉及的
企业所得税
,调整会计分录如下:借:应交税费...
第一季度
企业所得税
如何
计提
?
答:
企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。你们去年未分配利润为负数(-120),说明是亏损的,今年一季度利润总额(三个月的合计数)减去去年的亏损额,超出部分才需要缴纳所得税。如果小于去年亏损额,可以不缴纳
企业所得税
。四月份不用
计提
。因为...
所得税
费用结转到本年利润
答:
一、要结转到本年利润中,在利润表中,所得税费用是在净利润的后面填列的。二、分录如下:1、
计提企业所得税
借:所得税费用 xxx 贷:应交税费——应交所得税 xxx 2、结转所得税费用 借:本年利润-企业所得税 xxx 贷:所得税费用 xxx 3、交纳时 借:应交税费——应交所得...
补
计提
了一笔
企业所得税
,导致未分配利润不平衡,应该怎么调平?_百度知 ...
答:
补提
企业所得税
,会计处理也是借贷记账,未分配利润减少,所有者权益减少,应该还是平的,
收到
企业所得税
退税款的会计分录
答:
根据税法实施条例规定,
企业所得税
按年计算,分月或分季预缴。 按月(季)预缴(一般是分季度预缴),
年终
汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3.跨...
...对应收账款
计提
坏账准备,在计算年度
企业所得税
的时候,坏账准备怎么...
答:
2008年发生坏账12万元,收回前期已核销的坏账3万元,2008年年末应收款余额220万元,计提坏账准备5.5万元。2009年发生坏账15万元,2009年年末应收款余额260万元,计提坏账准备13万元。假设企业
年末计提
坏账准备,其发生的坏账损失已全部经过税务部门的审批;
企业所得税
税率为30%,每年会计利润为500万元,无其他...
小微
企业
认定标准?有些些条件?
答:
详询当地农行网点。小微企业享受所得税优惠及认定的标准有哪些 税务同意后。还是按25%
计提
,预缴企业所得税。
年底企业所得税
汇算清缴才能执行优惠政策,再进行纳税调整,按20%的税率缴纳企业所得税。利润表上利润总额、所得税、净利润三者的关系不乱。 望楼主采纳 沈阳金蝶财务为您解答 中华人民...
上年多
计提
的
所得税
怎么调
答:
2010年多
计提
的所得税在2011年所得税汇算清缴时怎么做 2010年多提的所得税上交了吗,如果交了,在清算时可以到税务所申请退税啊 多计提的所得税怎么处理 一、多计提的
企业所得税
,在同一纳税年度内直接冲回, 借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 二、跨年度的,通过“以前年度...
企业
上年度亏损
计提
了递延
所得税
资产,本年度有利润了该如何冲回及如何...
答:
企业
中一般发生较多的是前者也就是
计提
了减值准备,所以会产生分录:借:递延
所得税
资产 贷:所得税费用 亏损的本质原因,体现在利润表上就是收入性质的金额大于成本费用性质的金额,由于亏损不用交税,所以没有应交税费——应交所得税科目出现。
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