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汇算清缴调增后账务处理
汇算清缴后
如何做
会计
分录
答:
汇算清缴会计
分录 企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益
调整
”科目核算。通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:...
超额费用
调增
应纳税所得额怎么做
账务处理
?
答:
二、对于
汇算清缴
涉及
调增
费用需要补交所得税的,补交所得税款做以下
账务处理
:1、按补缴税金作提取分录:借:以前年度损益
调整
贷:应交税费—所得税2、结转时分录:借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整3、缴纳时分录:借:应交税费—所得税贷:银行存款4、补缴税金进行账务处理后,还要对资产负债...
年度
汇算清缴
,
调增
金额中一部分应作资本化,应怎样
做账
答:
只要把让
调增
的项目,补交企业所得税就可以了,
账务
上不用做
处理
。
所得税
汇算清缴后账务
如何
处理
答:
4月末税务师事务所调了一次,补税 借:以前年度损益
调整
142568.3*25 贷:应交税费-应交所得税 142568.3*25 借:利润分配-未分配利润 142568.3*25 贷:以前年度损益调整 142568.3*25 还有第二个问题,2011年9月又被国税局调整了一次 1、借:应交税费-增值税纳税调整 89942.1 贷:应...
关于
汇算清缴后
的
账务处理
我公司去年为亏损 但有3年以上应付账款
调增
...
答:
请问,3年以上应付账款
调增
,是不是指“以前年度取得了相关费用发票并挂账,但是截至当年度,已经超过3个
会计
年度未支付”。如是这种情况按照国税发〔1999〕195号:企业的应付未付款,凡债权人逾期两年未要求偿还的,应计入企业当年度收益计算缴纳企业所得税。以及2005年9月1日起施行的《企业财产损失所得...
请教亏损企业所得税
汇算清缴后账务处理
谢谢
答:
纳税
调整
指的就是企业财务会计制度与税法不一致地方,才需要纳税调整。贵公司经过纳税调整,原来按照会计制度规定亏损,经过纳税调整11514.29元后,应纳税所得额仍然是亏损的话,不需要进行
账务处理
,只是在企业所得税年度
汇算清缴
时做纳税调整,根据《企业所得税法》第十八条规定,“企业纳税年度发生的亏损...
汇算清缴
结果调账,本年度
调增后
又用来弥补以前年度亏损,这个怎么做会 ...
答:
在应付税款法下,不需要做会计分录。在资产负债表债务法下,需要区分
调整
的原因,属于暂时性差异的,确认所得税资产或所得税负债予以入账,属于永久性差异的,不做
账务处理
。不管哪种方法下,弥补亏损不需要做账务处理。
纳税
调整增加后会计
分录及报表如何填写
答:
纳税
调增后
不需要作
账务处理
和报表变动;纳税调增只影响企业
汇算清缴
中的应纳税额,不影响企业账务处理。按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的差异,即计税差异,我们一般将这个差异...
年度为亏损,
汇算清缴
时
调增
了2万多元,但还是亏损,这样分录该怎么做...
答:
纳税
调整
指的就是企业财务会计制度与税法不一致地方,才需要纳税调整。贵公司经过纳税调整,原来按照会计制度规定亏损6万元,经过纳税调整2万元后,应纳税所得额仍然亏损4万元。因此,会计利润仍然亏损6万元,应纳税所得额-4万元,因此,不需要进行
账务处理
,只是在企业所得税年度
汇算清缴
时做纳税调整。而...
暂估成本怎样做分录?
答:
暂估的成本
汇算清缴调增后账务
怎么处理如下:如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。一、如果收到跨年发票,则需做以下
账务处理
:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:...
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