00问答网
所有问题
当前搜索:
纳税调整项目明细表利息支出怎么填
年度报表一般企业
成本支出明细表怎么填
答:
(二)表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过
纳税调整项目明细表
(附表三)集中体现。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”...
纳税调整
增加后会计分录及报表
如何填写
答:
按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的差异,即计税差异,我们一般将这个差异称为
纳税调整项目
;借:以前年度损益调整112.26 贷:应交税金-所得税112.26 缴纳税款时:借:应交...
职工薪酬
纳税调整明细表怎么填
答:
《职工薪酬纳税调整
明细表
》填报说明 本表适用于发生职工薪酬
纳税调整项目
的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)、《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2009〕65号)、《财政部 国家税务...
有关所得税
纳税调整明细表填
列
答:
工资薪金
支出
,有可能出现账面数与实际发放数不一致的。账面反映的是计提数,而企业所得税
纳税
申报
表填写
的是当年实际发放数。其他不需要
调整
的
项目
理解正确。
纳税调整项目明细表
业务招待费
怎么填写
答:
纳税调整项目明细表
业务招待费
怎么填写
1、填报第1列"账载金额"纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额,即"实际发生额"2、确认"当年销售(营业收入)"注意事项根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函[2009]202号)第1条,企业在计算业务招待费扣除限额时,其销售(营业)...
在
纳税调整项目明细表
中,扣除类调整业务招待费
支出怎么填
答:
按照税法规定允许税前扣除的业务招待费
支出
的金额,即 “账载金额×60%”与“当年销售(营业收入)×5‰”的孰小值。注意事项 根据《国家税务总局关于企业所得税应
纳税
所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号),企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际...
纳税调整项目
包括哪些
答:
指纳税人会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整减少的项目,主要包括按税法规定允许弥补的亏损、税收优惠项目和准予免税的项目,如5年内未弥补完的亏损,国债的
利息
收入等。 企业所得税
纳税调整项目表
的检查 3、工薪
支出
工资、薪金支出是纳税人每一纳税年度支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非...
纳税调整明细表
中工资薪金
支出
的
填
列
答:
1.你这如果起初的余额是贷方的,就说明是上年计提了没发的,这钱在上年应该已经调整过,于是,你需要调减。168000这笔。2.应付工资科目,发生额贷方为本年计提的工资(借方为实际发出去的货币资金。差额可能是四金保险,借方与
纳税调整
的工资调整无关)。贷方发生额1325247.49 就是你要填列的金额。3....
资产损失税前扣除及
纳税调整明细表怎么填
答:
二、分析资产损失包括很多,有现金的损失,存货的损失,投资的损失,固定资产的损失。相关法律规定企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。
纳税调整项目明细表
是指由纳税人根据税法、相关税收规定...
所得税汇算 附表三扣除类
调整
第20行其他是都填什么
答:
一般企业通过附表二(1)《
成本
费用
明细表
》相关行次计算填报;金融企业通过附表二(2)《金融企业成本费用明细表》相关行次计算填报。 13.第13行“利润总额”:填报纳税人当期的利润总额。根据上述行次计算填列。金额等于第10+11-12行。 14.第14行“
纳税调整
增加额”:填报纳税人未计入利润总额的应税收入专案、税收...
棣栭〉
<涓婁竴椤
6
7
8
9
11
12
13
14
10
15
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜