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纳税调整项目明细表怎么填写
企业所得税汇算清缴
填报怎么
写?
答:
13、“利润总额”:
填写
的是纳税人当期的利润总额。与财务会计报表利润总额一致。14、“纳税调整增加或减少额”:填写的是纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额。本行通过附表三《
纳税调整项目明细表
》“调增或调减金额”列计算
填报
。
纳税调整项目明细表
可以不填吗
答:
纳税调整项目明细表
可以不填吗在纳税调整项目明细表(附表三)中,没有需要
调整的
项目就只
填写
载账金额和税收金额一致.但相关数字需要填写.如工资、福利费、工会经费、教育经费、各类基本社会保障性缴款等.这个是有相关发生额就需要填写,而不是说要纳税调增才填写,不调增据实扣除的,就不用填写的.所得税...
纳税调整项目明细表
是什么?
答:
资产类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得、其他6大部分。本表
纳税调整项目
按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类
填报
汇总,并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。
企业所得税申报要填哪些表?
答:
企业所得税申报要
填表
,表格具体如下:1、收入
明细表
根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 2、成本费用明细表一项
项填写
即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、
纳税调整项目
表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实...
企业所得税汇算清缴
纳税调整项目明细表
答:
另一个常见的纳税调整项目是业务招待费。税法规定,企业在计算应纳税所得额时,对业务招待费有一定的扣除限制。企业在
填写
明细表时,需要详细列出业务招待费的支出情况,并按照税法规定计算出可扣除的限额,确保税务处理的合规性。除了具体的纳税调整项目,企业所得税汇算清缴
纳税调整项目明细表
还可能包括...
企业所得税申报表(A类)
如何填写
?
答:
二、本表表头
项目
:1、“税款所属期间”:纳税人
填写的
“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业
的纳税
人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况
填报
。2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证...
视同销售收入
的
销项税在申报时该
如何填
列?
答:
3、A105070捐赠支出及纳税调整明细表第一行,项目非公益性捐赠账载金额178800元,纳税调增金额178800元。4、A105000
纳税调整项目明细表
第二行,项目(一)视同销售收入(
填写
A105010)税收金额180000元,调增金额180000元;第十三行(一)视同销售成本(填写A105010)税收金额150000元,调减金额150000元;...
纳税调整项目明细表
适用于
答:
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行
填报
。 《
纳税调整项目明细表
》中的第一大类调整项目是收入类调整项目。包括视同销售收入,未按权责发生制原则确认的收入,投资收益,按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益,扣、折让和退回交易性金融资产初始投资调整,公允价值变动净损益,不征税收...
所得税费用汇算清缴报表
如何填写
答:
三、所得税汇算清缴需要填写什么表格?企业汇算清缴时需要
填写的
表,不同企业所要填写的表格会有些许差别,一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示:1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类;2、收入明细表;3、成本费用明细表;4、
纳税调整项目明细表
;5、企业所得税弥补亏损明细表;6、税收优惠...
纳税
人
如何填写
年度申报表
答:
3.“纳税人名称”:
填报
税务登记证所载纳税人的全称。(二)表体
项目
本表是在企业会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过
纳税调整明细表
(附表三)集中体现。本表包括利润总额的计算、应纳税所得额...
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