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职工薪酬纳税调整比例
A105050《
职工薪酬纳税调整
明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应...
答:
工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金。46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已缴付且缴付基数和
比例
未超省级最高标准,税收金额与之一致。工资税收金额和...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算
答:
填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、
纳税调整
等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付
职工薪酬
"会计科目下的职工福利费实际发生额.(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除
比例
.(4)第5...
职工薪酬
表怎么填写?
答:
1.在填写企业所得税汇算清缴
职工薪酬
表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表。2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000,则填写15000。3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去...
职工薪酬
税法规定可以税前扣除多少
答:
应
纳税
所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。《企业所得税法实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除。在所得税汇算清缴中,对于应纳入工资薪金支出范围的金额,按照实际支付数或者拨缴数扣除,取消了2008年度以前关于限额...
《
职工薪酬纳税调整
明细表》税收金额怎么填写
答:
(4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×2%与本行第1列、本行第2列三者孰小值填报。(5)第6列“
纳税调整
金额”:填报第1-5列的余额。
按税收规定
比例
扣除的
职工
教育经费
答:
A105050《
职工薪酬纳税调整
明细表》填制: 第5行“其中:按税收规定
比例
扣除的职工教育经费”:适用于按照税法规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人填报。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的金额,不包括第6行可全额扣除的职工培训费用金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例;第3列“以前...
应付工资只有贷方数还用填在汇算清缴
职工薪酬纳税调整
明细表中吗...
答:
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填 一年一度的企业所得税汇算清缴已经来临。按照《企业所得税法》规定,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴结清应缴应退税款。那么汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填?下面是我整理的相关内容,欢迎大家参考! 一、表样(如下): 二...
年度申报企业所得税中的“
纳税调整
明细表”如何填写?急急急
答:
第3行“二、
职工
福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除
比例
(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“
纳税调整
金额...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算呢
答:
会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.(4)第6列"
纳税调整
金额":填报第1-5列金额.
职工薪酬
支出纳税调整案例案例:A企业,2019年度计提应发工资120万元,实际发放工资100万元.案例分析:第1列"账载金额"...
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填写
答:
5、第5列“税收金额”,本列应特别注意三个字“孰小值”,“税收金额”只取各项目中按照不同规定生成的金额中的最小值;6、第6列“
纳税调整
金额”,填写本表第1列金额减去第5列金额的余额;7、第7列第5行“累计结转以后年度扣除额”,填写本表第5行“按税收规定比列扣除的
职工
教育经费”第1列...
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