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    递延所得税余额的计算

    什么情况会导致递延所得税负债的产生?答：4、年初递延所得税资产账面余额26 400 000元,年初递延所得税负债账面余额0元。 除上述事项之外,无其他纳税调整事项。另,该企业预计未来很可能取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。 1、按照当期根据税法规定计算的应交所得税,确认所得税费用。 会计利润:10 000 000元 加:工资费用纳税调增额:200 00...
    为什么资产账面价值小于计税基础 形成递延所得税资产?答：递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产。递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的...
    ...在申报所得税前,经查账发现会计处理与税务处理存在以下差异_百度...答：折旧最终会计和税收会一致，计提的存货跌价准备在损失实际发生时允许税前扣除，2、按企业所得税法计算应纳税所得额：1200+200+100+60+30=1590万元，3、该企业应纳所得税税额：1590X25%=397.5万元，4、递延所得税资产：（60+30）X25%=22.5万元，5、所得税费用：397.5-22.5=375万元，6、借...
    应付税款法和资产负债表债务法的区别答：转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出；3、定义不同 资产负债表债务法(The balance sheet liability method) 体现“资产/负债观”，是以估计转销年度的所得税率为依据，计算递延所得税款的一种所得税会计处理方法。而应付税款法是将本期税前会计利润与纳税所得之间时间性差异造成的...
    计算应交所得税,怎么编会计分录,怎么理解答：当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。所得税费用包括什么？所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用。所得税费用计算公式所得税费用=当期所得税+递延所得税(费用)(一)...
    计提和缴纳附加税时的会计分录?答：计提附加税的会计分录是：借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
    按本月实现的利润总额10000的25%计算并结转应交所得税如何做分录答：1.计提所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2.结转：借：本年利润 贷：所得税费用 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录。复合分录涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
    企业所得税入哪个会计科目?答：不知道你是什么行业，但一般应该是下面这样：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
    按本月实现利润总额的25%计算并结转应交所得税 会计分录怎么写_百度知 ...答：三、会计分录：1、企业确认的所得税费用，应当从当期利润总额中扣除。2、可按“当期所得税费用”和“递延所得税费用”进行明细核算。3、所得税费用的主要会计处理。（1）资产负债表日，企业按照税法的规定计算当期应缴所得税，借记本科生负责人，贷记“应交税费——应交所得税”课程。（2）在资产...
    ...发生业务招待费30万,计算该企业当年可在所得税前列支的答：一、“某企业2016年销售收入4000万元，年实际发生业务招待费30万，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额=30*60%=18万元。二、说明1、所得税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。2、计算过程。(1)当年实际发...
    棣栭〉121314151718192021灏鹃〉16
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