西安交通大学2024年硕士研究生招生考试初试自命题科目433税务专业基础参考书目及考试大纲
2024年税务专业基础考试大纲包括税收学原理、中国税制和税收征管理论与实务三大模块。
税收学原理
税收起源与发展：理解税收概念、内涵，西方和我国税收起源与发展。
税收负担与税制原则：掌握税收原则、税负衡量与税负转嫁，如税收中性与适度。
税收经济效应与税制结构：理解税收效应分类，分析税制结构决定因素和国际比较。
中国税制
中央与地方税收关系：消费税、关税和企业所得税个人所得税等税种的特点与计算。
资源税和环境保护税：基本理论和计算方法。
税收征管理论与实务
税收征管理论与制度：理解税收征管原则，发票管理、税款征收和税务稽查等内容。
税收征管信息化：概念、金税工程建设及增值税电子发票的应用。
税收管理实务：税务稽查、纳税评估、税收筹划和国际税收协作。
考试形式为选择题、判断题、计算题、简答题和论述题，全面考察理论知识和实际应用能力。考试内容截止日期为本年度10月1日前有效的法律法规和制度。