不征税收入发生的支出不可以税前扣除，那么怎么填企业所得税申报表？

如题所述

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第1个回答 2024-07-04

在纳税调整表，分别调整收入和成本

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不征税收入发生的支出不可以税前扣除,不用填在企业所得税季度申报表里...答：不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除，在企业所得税季度申报表里通常无需单独体现。不过，企业在进行年度企业所得税汇算清缴时，需对此进行准确的税务处理和申报。

不征税收入汇算清缴如何填报答：一、正面回答不征税收入用于支出形成的费用和不得税前扣除资产的折旧或摊销额，应在纳税申报表的不同行次分别做纳税调增处理。用于支出形成的费用填报纳税调整明细表不征税收入用于支出所形成的费用作纳税调增。用于支出形成的资产填报纳税调整明细表做纳税调增。二、分析详情不征税收入是指从性质和根源上不属...

不征税收入年度汇算清缴申报如何填写答：不征税收入用于支出形成的费用和不得税前扣除资产的折旧或摊销额，应在纳税申报表的不同行次分别做纳税调增处理。一是用于支出形成的费用填报《A105000纳税调整明细表》第24行“不征税收入用于支出所形成的费用”中第3列作纳税调增；二是用于支出形成的资产填报《A105000纳税调整明细表》第31行中第3列做...

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