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内账增值税和附加税需要计提吗
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第1个回答 2022-07-13
为了完整反映财务状况和经营成果,内账增值税和附加税也需要计提。
一般纳税人月末销项大于进项,根据销项减去进项的差额,结转本期需要缴纳的增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-未交增值税,
根据需要缴纳的增值税,计提附加税:
借:税金及附加-城建税,
借:税金及附加-教育费附加,
借:税金及附加-地方教育费附加,
贷:应交税费-城建税,
贷:应交税费-教育费附加,
贷:应交税费-地方教育费附加。
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