费用报销单原始凭证已装订到入账当月，跨月付款时付款凭证是什么？

Question

当月的报销单跨月付，或更晚时间付款，记账在当月，报销单也装订在当月，后续次月底付款的凭单是什么呢？比如10月报销入账到10月，11月底或者12月才付款，原始凭单是一直放在出纳处等付完款再装订吗？如果未付款前就装订了，出纳付款时的付款依据是什么呢？

Answer 1

1、如题所述内容不够具体，难以提供确切答复，如下意见给予提问者参考；

2、如题所指情形，应结合企业内部财务管理制度进一步确定规范的做法，在一般情况下，先行记账会计业务大多指已取得原始凭证（列支成本费用或记入资产科目）而未予结算的经济业务内容，记账（挂账）时凭报销凭据（联同相应原始凭证）进行账务处理依据，借记相关成本费用科目或资产科目，贷记负债科目，当结算付款时，借记负债科目并贷记银行存款等科目，此时账务处理的原始凭据一般为开户银行提供的付款作实单据；

3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

Answer 2

按照权责发生制的原则，未付款的报销单应记在发生月份，记入应付或其他应付款，待付款时需要报销人做支据，经负责人签字后付款冲减应付或其他应付款。