我公司的银行存款美元户要销户，已经在另一银行新建了美元户。原美元的对账单上余额已为“0”，但公司账上还有1.3万元的余额，而且人民币直接入账户的和通过美元核算以人民币记账的都有余额，我想把这个账清零，怎么做账务处理啊？需要什么原始凭证呢？这是历史遗留问题，在上一年度（或更久）的账套上就有错误，真的查不起，我接手今年的账套也只是从四月份开始的。各位高手们，指条明路吧，能做盘盈处理吗？需要什么原始凭证？分录怎么做？
我的这个是外部账套，不是真的核算内部的，我不需要去查倒底哪里出错了，我只需要一笔调平，想知道这笔分录怎么做附什么凭证。
另外，如果查明不了原因，是不是要补税啊，怎么补？