在处理现金日记账和银行存款日记账的月度汇总时，有特定的划线规则需要遵循。首先，每月结账时，应在最后一笔经济业务记录的下方划一条单红线，明确标记本月的发生额和余额。在摘要栏内应注明“本月合计”，并在其下方再划一条相同的单红线，形成清晰的划分。
对于现金和银行存款日记账，期末结账时，应从借方栏开始至余额栏，画一条通栏的单红线，包括“本月合计”栏，然后在“本月合计”栏下面再次划线，形成双线标记。如果需要计算本年累计发生额，应在每月末的“本年累计”栏下记录从年初至当月的累计发生额，并在摘要栏注明“本年累计”，并在该栏下再次划通栏红线。12月的“本年累计”即为全年累计，此时应划双线以示区别。
在日常核对中，银行存款日记账需与银行对账单进行定期对比，确保账证相符、账账相符。账证核对涉及检查凭证编号、内容一致性以及金额和方向的准确性。账账核对则是检查日记账与总账的余额，如有不符，需找出并纠正错误。最后，每月至少一次的账实核对，确保企业银行存款账户的实有数与银行对账单相符，是出纳的重要职责。