维修费抵物管费如何做会计账

Question

如题所述

Answer 1

用维修费抵扣物业费涉及两项经济业务，会计分录为：
1、提供维修服务，确认收入，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
2、收到物业费票据，抵扣结算，借：管理费用贷：应收账款借或贷：银行存款（结算差额）
财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。