2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
=100*12.5%*20%+59192.85*25%*20%= 27,959.64
追问最后应交纳的企业所得税=27959.64-13365.86(之前已缴纳税费)
追答对
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