第1个回答 2018-11-28
在月末(季度末)计提企业所得税分录如下
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
同时做如下分录
借:本年利润
贷:所得税费用
在实际缴纳时分录如下:
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款本回答被网友采纳
第2个回答 2017-10-13
月末(或季末),按利润总额乘以所得税税率,计算并计提企业所得税时,
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
同时将所得税费用结转至本年利润,所得税费用科目无余额,
借:本年利润
贷:所得税费用
下月初申报交纳所得税时,
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款
第3个回答 2018-11-21
借:以前年度损益调整,贷应交税费所得税
第二步交时借:应交税费
所得税
贷:银存或现
第三步结转;利润分配,
贷以前年度损益调整
第4个回答 2013-04-28
看不太懂,第四季度(不是全年)也是预交性质的,这跟第三季度预交的税款没有直接关系,怎么会因为第三季度预交了而第四季度就不用预交了呢?
先不管这个,如果第四季度没有预交税款,那就什么也不用做。
第5个回答 2020-12-11
缴纳企业所得税会计分录怎么做
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