第1个回答 2012-12-29
一般来说，资产负债表中的未分配利润年初数+利润表中的本年利润数=资产负债表中的未分配利润期末数。
现在你不等，应该是做了上年的所得税调整
550元这个金额刚好与个人所得税相同，那么你查一查你们个人所得税是如何入账的。
企业发生这种情况常见的错误是，将所得税汇算清缴的补交税款，直接计入了本期，或者虽然用了调整上年损益科目，但资产负债表没有调整期初数造成的。
所以你具体的操作是：
1、查出这笔是否用了调整上年损益这个科目，如果没有，冲回原来的分录凭证，重新做分录。
2、如果你用了这个科目，但系统没有帮你自动减未分配利润的上年期初数，那么就是系统的问题，不用管他，你知道这个情况就成了。
查账操作步骤：
1、调出所得税费用科目明细
2、根据累计发生额与累计利润，计算是否有多交或多计提所得税情况
3、将多交或多计提的那笔找出来查看联查凭证是否用的是：
借：调整上年损益
贷：应交税费-应交所得税
如果不是，将原单冲红，再做一笔此分录的凭证
如果系统没错，系统会将调 整上年损益科目里的金额直接将资产负债表的未分配利润年初数做调整。T3系统不知有没有这个功能