第1个回答 2011-01-13
部门决算填报说明（部门用）
一、决算汇编基本情况
（一）报表类型说明
1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：
（1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（二）单位分类情况说明
1．按单位基本性质划分：
（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
2．按单位执行会计制度划分：
（1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（三）单位预算级次说明
1．一级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
2．二级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
3．三级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
┅┅
二、基础数据核对情况
（一）与财政部门对账情况
1．财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
2．预算外资金核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金 万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入 万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况（附表一）
1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。
三、报表审核情况
（一）公式审核情况
1．逻辑性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
2．核实性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
3．公式设置建议
（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。
（二）模板审核情况
1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。
2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。
3.“支出决算明细表”中，各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的，应核实并说明支出明细情况。
4.事业单位计提固定资产折旧的原因说明，提供单位类型和制度依据。
5.其他模板审核情况。
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表二）
2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）
4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
5．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
6．“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。（附表三）
7.“预算外资金收入支出决算表”中预算外资金未缴留用的情况说明（包括批准的部门及文件依据）。
8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
9．其他需要说明的问题。
第2个回答 2013-01-06
***********部门决算分析报告
一、部门基本情况
1．部门职能
我单位主要职能：×××××。
2．机构情况及增减变动原因：×××××。
3．人员情况及增减变动原因：根据粤机编办[2001]247号文，核定我单位编制人员**人，其中财政核拨**人，经费自筹**人。2011年末实际在编在职人员**人，其中财政核拨**人*，经费自筹**人。合同制员工**人。退休人员**人*。与上年一致。
二、部门预算执行情况分析
1．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
图表一 各项收入占总收入比重图（单位：元）
***
图表二 各项支出占总支出比重图(单位：元)
****
2．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分收支项目逐相对比（可列表）。
单位：元
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目。
原因分析：****
3．收入支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）
图一：2011年与2010年各项收入对比分析图（单位：元）
*
图一：2011年与2010年各项支出对比分析图（单位：元）
*
（2）收入支出增减变动原因分析
原因分析：***。
4．年末收支结余情况分析
（1）收支结余情况
情况说明：***。
（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因
****
5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
（1）资产负债率＝负债总额/资产总额＝**＝***%
资产负债率较低，反映了我所提供资金的安全保证程度很好。
（2）资产、负债结构和增减变动情况及原因分析
***
三、2011年度取得的主要事业成效
2011年是十二五的开局之年。一年来我所围绕建设幸福广东的目标，认真贯彻落实***厅各项工作安排，积极开展以***工作，从源头上把住****关，取得了较好的工作成效。
一、2011年的工作实绩
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（一）****
***。
（二）***
***
（三）**
***。
（四）技术支撑坚强有力
1、**
***
2、***
**。
3、**。
二、工作取得成效的原因
2011年，我所圆满完成了艰巨的***任务，各项工作都取得了一定成效，这是在省***的正确领导下取得的。一年来，为了落实好***下达的各项工作任务，我们主要做了以下几项工作。
（一）加强政治思想教育，提高员工的工作的积极和自觉性
（二）绩效管理成效显著，工作效率不断提高
（三）规范质量体系运行，检验质量明显提高
（四）加强***建设，硬件配置再上台阶
四、决算编制中存在的问题及改进建议
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二○一*年*月*日