第1个回答 推荐于2021-02-14
1、小规模纳税人增值税计提：
含税销售额÷（1-3%）×3%
2、营业税金及附加计提：
（1）城建税：实缴增值税×适用税率[市区：7%；县城或镇：5%；不在市区、县城或镇：1%]；
（2）教育附加费：实缴增值税×3%；
（3）地方教育附加费：实缴增值税×2%；
3、企业所得税计提：
（1）若是查账征收的，按：应纳税所得额×25%；符合小型微利企业条件的，按：应纳税所得额×20%；符合国家重点扶持高新技术企业条件的，按：应纳税所得额×15%.
（2）若是核定征收的，按：核定应税所得率或核定应纳所得税额征收。
4、个人所得税代扣代缴：在工资发放时，代扣代缴职工个人所得税。
另外，还有印花税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税等要计提，不再一一说述了。本回答被提问者采纳