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企业所得税账务处理
所得税账务
怎么
处理
答:
所得税账务处理
时有两个步骤,计提所得税时,借:所得说费用,贷:应交税费。缴纳所得税时,借:应交税费,贷:银行存款。(1)
企业
按照税法规定计算应缴或预缴的所得税账务处理借:所得税费用贷:应缴税费——应交所得税其中符合条件小型微利企业、高新技术企业、西部大开发企业等优惠税率类型企业,...
企业所得税账务处理
怎么做
答:
1、应补缴税额的:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交
所得税
。2、缴纳税款时:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。3、调整未分配利润:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。5、多缴税额的:借:应交税费—应交所得税,贷:以前年度损益调整。6、调整未分配利润:借:...
企业所得税
费用的
账务处理
怎么做?
答:
1、计提当期
所得税
费用会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 当期所得税费用计算公式:当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率 当期应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2、计提递延所得税费用会计分录 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 借...
所得税
费用
账务处理
是什么?
答:
1、计提
所得税
:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 2、月底结转:借:本年利润 贷:所得税费用 3、下月初申报纳税:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 4、如果下年发现上年的所得税费用需要调整的,通过以前年度损益调整科目进行,比如冲销上年多计提所得税,会计分录为 借:应交...
一般纳税人计提
企业所得税账务处理
是什么?
答:
一般纳税人计提
企业所得税
的
账务处理
1、按季或按月计提的账务处理:借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 2、按季缴纳所得税的账务处理:借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 3、次年5月31日前进行汇算清缴的,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)的账务处理:借:以前...
小规模
企业
缴纳
所得税账务处理
是什么?
答:
对于小规模企业来说,也是需要缴纳
企业所得税
的,在核算时可以通过“所得税费用”会计科目进行处理。相关的
账务处理
怎么做?小规模企业缴纳所得税的会计处理 1、企业计提所得税时,做如下分录:借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 2、交企业所得税时,做如下分录:借:应交税费—应交...
小微
企业
计提
所得税
的
账务处理
,如何做会计分录?
答:
计提
企业所得税账务处理
如下所示:借:所得税费用 贷:应缴税费——应缴企业所得税 缴纳税金时的账务处理:借:应缴税费——应缴企业所得税 贷:银行存款 计提所得税费用的会计分录 计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 上缴时:借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行...
企业所得税
汇算清缴和退税的
账务处理
答:
汇算清缴时退回的
企业所得税
处理如下:预缴所得税款50000元,上缴时所做分录如下:计提:借:所得税费用50000 贷:应交税费——应交所得税50000 结转:借:本年利润50000 贷:所得税费用50000 借:利润分配——未分配利润50000 贷:本年利润50000 在税务局退回税款后,应做如下
账务处理
:借:银行...
所得税
费用如何进行
账务处理
?
答:
企业
当期应交
所得税
的计算公式为:应交所得税=应纳税所得额×所得税税率 递延所得税资产是什么意思?递延所得税资产可以理解为未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响。例如按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减,应当视同可抵扣暂时性差异进行
处理
。原因:...
公司
企业所得税
的
账务处理
是什么?
答:
缴纳的
企业所得税
,可设置应交税费科目核算,相应的
账务处理
该怎么做?企业所得税的账务处理1.计提企业所得税的账务处理:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2.交纳企业所得税的账务处理:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3.结转所得税费用的账务处理:借:本年利润——企业所得...
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