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汇算清缴调增后账务处理
所得税
汇算清缴调增
怎么
做账
答:
1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理
。2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额,无需在会计账上处理。3、税前扣除是指在计算所得税时的说法。这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的; 2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有...
所得税
汇算清缴调整账务处理
答:
比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项
,比如资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,会计处理为:
暂估入账没有发票
汇算调增
了,但是账上怎么
处理
?
答:
1、如题所述,已确定无法取得合法票据并于企业所得税
汇算清缴
时依法
调增
相应应纳税所得额,对于
账务处理
除编制相关企业所得税
调整
分录外,所涉成本核算会计分录按常规处理则可,如下意见给予提问者参考(暂忽略相关增值税):a、购买物资并验收入库,凭入库单编制暂估会计分录:借:原材料等相关会计科目 ...
做汇算清缴时,发现一张凭证做多费用,
汇算清缴调增
了,凭证需要怎么调...
答:
在企业所得税汇算清缴时已作纳税调增,账务处理如下:
费用调整涉及损益方面:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整
贷:未分配利润 费用调整涉及企业所得税及损益方面:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
暂估的成本
汇算清缴调增后账务
怎么
处理
?
答:
暂估的成本汇算清缴调增后账务怎么处理如下:
如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账
。一、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:...
所得税
汇算清缴
所得税
调增
怎么
处理
答:
4、
调整
“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,则不需要该笔分录)借:盈余公积—法定盈余公积,盈余公积—任意盈余公积,贷:利润分配—未分配利润,方案二、对
会计
报表影响不重大,简化
处理
可以直接计入当期损益:1、确认补缴企业所得税税额:借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税,2...
纳税
调整后
管理费用调增怎么
账务处理
答:
对于以前年度企业少计提管理费用的,在
汇算清缴
时进行
调增
,调增时应该计入到以前年度损益
调整
科目,并对以前年度所得税进行调整,其分录为,1、调整以前年度损益,其分录为,借:以前年度损益调整,贷:应付账款等。2、调减企业所得税,借:应交税费—应交企业所得税,贷:以前年度损益调整。
企业所得税
汇算清缴调增
如何做
账务处理
?
答:
并且进行
调增
的内容是涉及企业税前扣除相关问题,会影响公司应纳税额,无需在
会计
账上
处理
。因此,对由清算帐户
调整
可以这样做分录:1、跨年4月30日前进行
汇算清缴
,全年企业应交所得税额可以减去已预缴税额,正数是应补(或调增)税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳年度汇算...
年度
汇算清缴
的企业所得税如何
做账
?
答:
年度
汇算清缴
的企业所得税
账务处理
在汇算清缴时,依然可能发现12月31日纳税
调整
不完全或纳税错误的,可能需要补充进行纳税
调增
或调减,也属于会计差错。在汇算清缴时调整,实际上是对纳税年度12月31日调整的补充。企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用全年应交所得...
汇算清缴
成本
调增
如何做
账务处理
?
答:
三、汇算清缴怎么调增调减1、所得税
汇算清缴调增
了,不需要做
账务处理
;2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理;3、税前扣除是指在计算所得税时的说法,这是会计法与税法有差异的地方,
会计处理
时,实际发生的费用开支是入了账的;4、在计算缴纳所得税时...
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