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内部控制的重大缺陷主要有哪些方面
什么
是
内部控制重大缺陷
答:
内部控制重大缺陷指内部控制制度的设计或执行存在严重不足,使被审计单位管理层或员工无法在正常行使职能的过程中及时发现和纠正错误或舞弊所引起的财务报表重大错报。当被审计单位存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时,审计工作人员应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
内部控制重大缺陷主要
表现...
什么
是
内部控制重大缺陷
答:
内部控制重大缺陷指内部控制制度的设计或执行存在严重不足,使被审计单位管理层或员工无法在正常行使职能的过程中及时发现和纠正错误或舞弊所引起的财务报表重大错报。当被审计单位存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时,审计工作人员应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
内部控制重大缺陷主要
表现...
什么
是
内部控制
制度
的缺陷
答:
内部控制缺陷是指公司
内部控制的
设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷,按其影响程度分为
重大缺陷
、
重要缺陷
和一般缺陷。1、按照内部控制缺陷的本质分类 (1)设计缺陷 设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标...
谈谈本单位目前开展
内部控制的
优势和
缺陷有哪些
答:
包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购”(这存在权限管理规定,却未在实际操作中妥善执行)。2、按照
内部控制
严重程度分类(1)
重大缺陷重大缺陷
也称实质性漏洞,是指一个或多个
控制缺陷的
组合,可能严重影响...
内部控制缺陷有
几种类型,并详细谈谈你的理解。
答:
(2)运行缺陷:运行缺陷是指设计合理及有效的
内部控制
,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购”。2、按照内部控制严重程度分类:(1)
重大缺陷
:重大缺陷也称实质性漏洞,...
什么
是
内部控制
制度
的缺陷
答:
内部控制缺陷是指公司
内部控制的
设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷,按其影响程度分为
重大缺陷
、
重要缺陷
和一般缺陷。1、按照内部控制缺陷的本质分类 (1)设计缺陷 设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标...
如何确定
内部控制缺陷
的认定标准
答:
如何确定内部控制缺陷的认定标准如下:
内部控制缺陷包括重大缺陷
、
重要缺陷
和一般缺陷。1、重大缺陷:重大缺陷是指严重程度已使设备不能继续安全运行,随时可能导致发生事故或危及人身安全的缺陷。2、重要缺陷:重要缺陷是指一个或多个
控制缺陷的
组合,可能导致企业严重偏离控制目标。3、一般缺陷:不构成重大缺陷...
内部控制缺陷包括哪几
种类型
答:
内部控制缺陷包括
以下类型:内部控制缺陷包括的类型:基本分类:设计缺陷和运行缺陷。按其严重程度分类:实质性漏洞(
重大缺陷
)、
重要缺陷
、一般缺陷。1、按照内部控制缺陷的本质分类 (1)设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工...
内部控制缺陷包括
设计缺陷和
什么缺陷
答:
按照
内部控制
严重程度分类 (1)
重大缺陷重大缺陷
也称实质性漏洞,是指一个或多个
控制缺陷
的组合,可能严重影响内部整体
控制的
有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)
重要缺陷重要缺陷
是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重...
内部控制缺陷包括
设计缺陷和
答:
按照
内部控制
严重程度分类:1、
重大缺陷
也称实质性漏洞,是指一个或多个
控制缺陷
的组合,可能严重影响内部整体
控制的
有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。2、
重要缺陷
是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的...
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