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内部控制缺陷有哪些
公司内部出现盘点记录缺失,签字人员不规范有
内部控制缺陷
吗_百度...
答:
内部控制缺陷
按不同的分类方式分为:设计缺陷与运行缺陷;财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷;重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷我国企业常见
内控缺陷
1.过于依赖业务人员,缺少信息的传递和积累,业务规则没有沉淀 2. 缺少对不相容职务的系统性分析,很多关键动作一个人完成 3. 授权机制不规范,要么...
按照
内部控制缺陷
影响整体控制目标实现的严重程度分为( )。
答:
【答案】:A 解析:1、按照
内部控制缺陷
的本质分类 (1)设计缺陷 设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)运行缺陷 运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。
包括
不恰当的人员执行,未按...
哪些
迹象可能表明企业的
内部控制
存在重大
缺陷
。
答:
内部控制
是企业管理中极为重要的一个环节,它可以帮助企业保证财务数据的准确性和可靠性,防范和发现公司内部的风险和漏洞。但是,如果企业的内部控制存在重大
缺陷
,将会对企业的经营和发展带来严重的影响。下面介绍
哪些
迹象可能表明企业的内部控制存在重大缺陷。财务数据错误频繁发生。若企业内部控制存在重大缺陷...
固定资产
内部控制
会存在什么
缺陷
答:
首先了解固定资产相关的内部控制,如果没有按照内部控制制度规定的做,那么就是具体到企业层面的
内部控制缺陷
,下面摘录固定资产相关内部控制内容,内容有点多,但是固定资产本来就是内部控制的重要环节。建议你先从大标题把握,然后对自己感兴趣的内容有针对性阅读。(一)固定资产的预算制度 预算制度是固定资产内部控制中最重要...
内控缺陷
的认定
答:
第十六条
内部控制缺陷包括
设计缺陷和运行缺陷。企业对内部 控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照 规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。第十七条 企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中,应当 充分发挥内部控制...
求某公司
内部控制
的设计与运行方面存在的
缺陷
答:
1、会计部门没有取得验收入库单,因为付款凭单记载与验收入库单可能不一致。后果是存货账存不符。另外,订购单到没有到会计部门,无法保证实收数量与订购数量一致。2、应该是等对方验收后再开票,这是以防对方验收与开票不一致。
表明存在值得关注的
内部控制缺陷
的迹象常见的
有哪些
?
答:
表明存在值得关注的
内部控制缺陷
的迹象举例如下:(1)控制环境无效的证据,如:①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查;②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊(无论是否重大);③管理层未能对以前已经沟通过的值得关注的内部控制缺陷采取纠正措施;(2)被审计单位内部缺乏...
企业
内部控制缺陷
,按其成因可以分为( )。
答:
【答案】:C、D 本题考查的是
内部控制缺陷
的分类。企业内部控制缺陷,按其成因可以分为设计缺陷和运行缺陷,选项CD正确;内部控制缺陷按影响程度可以分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,选项AB错误。
从
内部控制
角度分析,采购业务的主要风险点
有哪些
答:
同时,很多企业也忽视了对采购价格的
控制
,或者有控制也是弱控制,只见制度不见实际操作之中。借口不外乎是市场变化太快,价格瞬息万变,而企业又急需要用相关原材料,采购人员不得不接受市场提供的价格,所以采购成本比较高。(4)
内部
牵制,权限控制及数据管理不严密 1)内部岗位牵制的风险提高自动高效的...
下列销售与收款循环
内部控制
中存在
缺陷
的有()。
答:
【答案】:C、D、E C项,应该向所有业务发生频繁的客户对账,以确保金额的正确性以及销售业务的真实性;D项,批准坏账与收款、记账应相互独立,防止不符合规定的坏账被批准,收到的款项被贪污;E项,收取货款与记账应相互独立,防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。
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