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内部控制重大缺陷定量标准
工作方案和实施方案
答:
工作任务:本阶段制定
内部控制
自我评价方案;确定纳入自我评价范围的业务流程;确定评价工作的具体时间表和人员分工;确定内部控制缺陷的评价标准,包括
重大缺陷
、
重要缺陷
、一般缺陷的定性和
定量标准
。根据
内控
建设和实施情况,采取访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法,充分收集内部控制设计和运行是否...
目前我国的
内部控制
规范体系是怎样的
答:
2008年6月28日和2010年4月26日()(18+2项指引的颁布生效.flv),财政部等五部委分两次联合颁布了《企业
内部控制
基本规范》、18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,还于2010年7月出台了操作应用指南。这标志着我国内部控制规范体系基本形成。我国企业内部控制规范体系图二...
企业的
内部控制
应该包括哪些方面?是不是所有花钱的地方都是内部控制的...
答:
内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的
内部控制重大缺陷
,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第十六条 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策...
财务
内控
制度的内容是什么?
答:
财务
内控
制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。
内部控制
制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中,为了增强自身的竞争能力,需不断改善...
风险评估与
内部控制
2020.09.02
答:
4.重新执行法 5.穿行测试法 四、风险评估与
内部控制
自评步骤 (一)风险评估步骤 1.风险识别 2.风险分析:可能性定性测试、风险识别矩阵 3.风险评价 (二)内部控制自评程序 1.制定评价工作方案 2.组成评价工作组 3.实施现场测试 4.认定
控制缺陷
5.汇总评价结果 6.编报评价报告等环节 ...
我国企业
内部控制标准
体系包括()不定项选择
答:
二、企业应当结合业务特点和要求设置
内部
机构和编制内部管理手册,明确和落实权责。三、企业还应加强内审,保证内审的独立性。四、企业应当开展风险评估,准确识别与实现
控制
目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。采用定性与
定量
相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度,对识别的风险...
COSO报告具体指什么?
答:
对于
内部控制
的
缺陷
要及时向上级报告,严重的问题要报告到管理层高层和董事会。以上所述的三维就构成了一个整体框架,整体框架是这样运作的:对于任意给定的目标(如机构运作的有效性和效率),管理层必须在部门单位层与行动层(或操作环节),合理连续地对内部控制的五大要素进行定性与
定量
的评测。针对不同...
企业内部有关
内部控制
的相关报告都是提交给审计委员会吗?
答:
审计委员会在
内部控制
中的职责一般包括:(1)审查内部控制的设计;(2)监督内部控制有效实施;(3)领导开展内部控制自我评价;(4)与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有
重要
影响,要求审计委员会负责人及其成员必须...
本人现在要写一篇论文,题目是企业的财会工作中如何贯彻稳健原则,有谁...
答:
从理论上讲,既然会计准则和相应的信息披露制度已经为适度稳健的实现提供了技术上的保障,那么现实中稳健原则的滥用又是与企业
内部控制
制度薄弱和外部监督软化分不开的。当前内部控制的
重大缺陷
在于公司治理结构的缺失,从而未能对会计信息质量作出有效的事前制度安排,必须设立独立董事和审计委员会,强化企业的内在约束机制,...
新企业
内部控制
规范答案
答:
C.内部刊物D.口头交流、内部网络 A B C D 4. 4.中国
内部控制标准
体系包括( )。A.企业内部控制应用指引B.企业内部控制评价指引C.企业内部控制监督指引D.企业内部控制基本规范 A B C D 5. 5.审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。
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