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内部控制重大缺陷定量标准
内控缺陷
分为三类
答:
运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行
。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购”(这存在权限管理规定,却未在实际操作中妥善执行)。2、按照内部控制严重程度分类 重大缺陷:...
财务报告
内部控制缺陷
的认定标是什么?
答:
财务报告
内部控制缺陷
的认定
标准
由该缺陷可能导致财务报表错报的
重要
程度来确定,这种重要程度主要取决于两方面因素:第一,该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报;第二,该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小 ...
内部控制缺陷
的类型有哪些.请通过具体案例进行分析说明
答:
(1)设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制
,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)运行缺陷:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请...
内控缺陷
的认定
答:
严格的讲,没有看到过对内控缺陷认定标准一致性的条款,但是从评价的客观性,评价的质量,
标准是应该连续,一贯,一致并没有错
。企业内部控制评价指引 第四章内部控制缺陷的认定 第十六条 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部 控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制...
1我国上市公司
内部控制
的主要问题 1.1.控制环境不良 1.2风险意识不强 1...
答:
内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的
内部控制重大缺陷
,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十六条 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。
什么是
内控缺陷
?按
重要
性程度可分哪几类?它们的涵义是什么
答:
内部控制
缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。按照内部控制严重程度分类:(1)
重大缺陷重大缺陷
也称实质性漏洞,是指一个或多个
控制缺陷
的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)
重要缺陷重要缺陷
是指一个或多个...
内控重大缺陷
是什么意思?
答:
为避免出现
内控重大缺陷
,公司需建立健全的内部控制机制,包括制定完善的制度和规范,确保所有员工能够了解并遵守相关制度;同时,公司也需采取有效措施保障财务报表的准确性和完整性,如加强对收支情况的管理和控制。此外,公司还需注重内部监督和检查,确保控制措施得到有效执行,及时发现和纠正存在的问题。
非财务报告
内部控制缺陷
认定等级正确的是( )
答:
答案为A 缺陷认定等级 直接财产损失金额 一般缺陷 10万元(含10万元)-500万元
重大缺陷
500万元(含500万元)-1000万元 实质性漏洞 1000万元及以上
哪些迹象可能表明企业的
内部控制
存在
重大缺陷
。
答:
财务数据错误频繁发生。若企业
内部控制
存在
重大缺陷
,财务数据的准确性和可靠性就无法得到保障,财务数据错误的次数会明显增加,如账务凭证数量不对等。审计员对内部控制的评价不高。如果审计员评价企业的内部控制存在问题,那么企业的内部控制很可能存在重大缺陷。因为审计员是通过对企业财务数据进行核查和分析,...
内部控制重大
风险的定义是什么
答:
内部控制重大缺陷
是指内部控制设计或执行存在严重不足,使被审计单位管理层或员工无法在正常行使职能的过程中,及时发现和纠正错误或舞弊引起的财务报表重大错报。内部控制五个要素中都可能存在
控制缺陷
。下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷:[1](1)审计人员在审计工作中发现了重大错报,而被审计单位的内部...
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