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年底计提企业所得税
企业所得税
每个月都需要
计提
吗?
答:
企业所得税
需要
计提
。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均...
企业所得税
要
计提
吗?
答:
不一定。
企业所得税
分月或者分季预缴。(1)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。(2)企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。(3)企业在报送...
企业所得税
什么时候
计提
答:
按月或按季度
计提
。
企业所得税
是按月或按季度计提。按月计提是指每月最晚在次月报送的纳税申报表纳税日前计提当月应缴企业所得税;按季度计提是指每季度最晚在次季度纳税申报表纳税日前计提本季度应缴企业所得税。这样的计提方式符合《企业所得税法》的规定,并确保企业按时缴纳所得税。
多
计提所得税
怎么处理
答:
企业多
计提
当年的
企业所得税
,会计处理如下:借:所得税费用(红字)贷:应交税费——应交所得税(红字)企业多计提往年的企业所得税,会计处理如下:借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润企业多计提当年的个人所得税,会计处理如下...
都是几月份
计提企业所得税
?
答:
3、6、9、12这四个月
计提
。
企业所得税
是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少...
企业所得税
什么时候
计提
答:
通常是根据季度需要缴纳的所得税金额做
计提
分录。如果当季度没有应纳
企业所得税
金额,当季度就不需要计提的。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用...
请问
企业所得税
是每一年的哪四个月里
计提
一次
答:
3、6、9、12四个月底提
企业所得税
。4、7、10、1月初要报企业所得税。
补
计提
上年度
企业所得税
的账务处理,怎么做会计分录?
答:
1、补
计提
时,账务处理如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费——
企业所得税
2、结转时,会计分录如下:借:未分配利润贷:以前年度损益调整3、支付企业所得税时,账务处理如下:借:应交税费——企业所得税贷:银行存款知识拓展:上一年度企业所得税亏损的账务处理
年底
所得税如何计提与结转?会计分录...
计提
上年度
所得税
分录
答:
借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业结转上年度所得税时,分录为:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整
企业计提
上年度所得税,应通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。
企业所得税
是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。
企业所得税
如何
计提
答:
所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录:1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交...
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