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所得税汇算清缴调整表
什么是年报?年报是不是就是
汇算清缴调整
后的报表?
答:
公司年报是由董事会主持编制向有关主管机关及股东大会汇报的有关公司经营的财务状况等的书面报告材料。年报包括
汇算清缴调整
后的报表。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业
所得税
的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的...
汇算清缴
时,填写成本费用明细表时,发生的税收滞纳金是不是在营业外支 ...
答:
可以,但是不能作为成本抵税的。凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、费用凭证齐全,核算规范,能正确计算应纳税所得额,经税务机关认定适用查帐征收的企业,均应当在年终进行
所得税
的
汇算清缴
。其适用对象具体包括实行独立经济核算,依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织,包括国有企业、集体...
企业
所得税
年度申报与审计报告、税务鉴证报告的关系
答:
答:企业申报年度所得税时需要填写的主表和九个附表是根据企业
所得税汇算清缴
鉴证报告(税务鉴证报告)来填写的。所得税汇算清缴鉴证报告主要企业通过税务局认可的会计师事务所或税务师事务所等机构对企业进行审核
调整
看该企业有没有多交或少交税(主要是企业所得税),审计报告主要是对该企业进行资产评估...
公允价值变动,预计负债在
汇算清缴
时可以税前扣除吗
答:
所得税汇算清缴
中附表3中纳
税调整
项目如何填写? 一、纳税调整项目按照“收入类项目”、“扣除类项目”、“资产类调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产预售收入计算的预计利润”、“其他”六个大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。 二、数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额...
企业
所得税汇算清缴
业务招待费按什么比例
调整
?
答:
扩展阅读:合理界定业务招待费的范围一些纳税人对业务招待费的范围、核算、税前扣除等规定不太熟悉,有的甚至把礼品、礼金、回扣、个人消费等支出列入其中,这不仅导致企业
所得税
计算出现误差,还易产生涉税风险。实践中,业务招待费的支付范围通常界定为餐饮、香烟、水果、食品、正常的娱乐活动等产生的费用...
以前年度损益
调整
在
汇算清缴
之后怎么报税
答:
以前年度损益
调整
在
所得税汇算清缴
怎么处理 以前年度损益调整在所得税汇算清缴的处理是,如果发现以前年度发生的,需要扣除的而没有扣除的,我们需要去追补进行调整。小编认为,在此之前,是需要对以前年度损益调整有一定理解的,如果不清楚,就阅读以前年度损益调整在所得税汇算清缴怎么处理的内容。2022企业...
2011年5月
汇算清缴
补交2010年
所得税
1000元,请问当月资产负债表的期初...
答:
调增以前年度(含调整资产负债表日后事项的报告年度,下同)利润或调减以前年度亏损,借记有关资产、负债科目(或所有者权益科目,下同),贷记“以前年度损益调整”科目;调减以前年度利润或调增以前年度亏损,作相反分录。更正以前年度损益科目使用错误不涉及资产负债科目的,不调整账务。2、
调整所得税
(1)、因调增以前年度利润...
请教,
所得税汇算清缴
调增招待费后补缴的所得税费用记入以前年度损益调 ...
答:
要
调整
2010年的报表么,不用调整的啊。计提补缴金额,借:以前年度损益调整,贷:应缴税费-
所得税
结转,借:利润未分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳,借:应缴税费-所得税 贷:银行存款。在本月做完后,报表肯定能平的。我就是这样做的。
企业
所得税汇算清缴
,应付职工薪酬-辞退福利下面的金额应该填写到职工...
答:
填写工资薪金支这栏即可,可以税前全额扣除。
企业
汇算清缴
前后都是亏损会计分录怎么做
答:
所得税汇算清缴
是不需要做会计分录的,如果
调整
后需要缴纳所得税,则按照需要缴纳的所得税做:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 如果调整后是亏损,不需要缴纳所得税,则不需要做应交所得税的处理,但对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异,要以亏损额乘以所得税税率计算确认...
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