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所得税汇算清缴调整表
所得税汇算清缴
主要有哪些工作?
答:
企业
所得税汇算清缴
的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表,生成主表,具体内容大致如下:1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,可以写零。2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。3、纳
税调整
项目表这个是重点...
年度
所得税汇算清缴
都需要填报哪些报表?
答:
1、企业
所得税
年度纳税申报表及其附表。2、财务报表。3、备案事项相关资料。4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。5、委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳
税调整
的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
所得税汇算清缴
,补交上年所得税,是不是要
调整
资产负债表“应交税金...
答:
所得税汇算清缴
,补交上年所得税,是要
调整
资产负债表“应交税金”和“未分配利润”期初数。可是有人说调整报表期初余额的话,会很麻烦,——这是外行说的。能不能不用“以前年度损益调整”科目,不调整期初余额,直接用“所得税”科目,在利润表中将补交的部分包含在“所得税”栏中?——不行...
企业
所得税汇算清缴调整
项目有哪些
答:
4、销售折扣、销售退回。这个
调整
事项,不是很常见。对于资产负债表日后发生的销售退回,企业所得税法要求冲减退回当期的销售收入。《中华人民共和国企业所得税法》第二条 企业
所得税汇算清缴
,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业...
企业
所得税汇算清缴
时主营业务收入是按损益表填列吗?
答:
《中华人民共和国企业
所得税
年度纳税申报表(A类)》填报说明 :1.第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他业务所确认的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。一般企业通过附表一(1)《收入明细表》计算填列;金融企业通过附表一(2)《金融企业...
汇算清缴调整
项目有哪些
答:
汇算清缴调整
项目有以下:1、
所得税汇算清缴
需要调整的收入类项目如下:(1)不征税收入。财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入;(2)国债利息收入。不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税;2、所得税汇算清缴需要调整的纯者支出类项目如下:...
企业
所得税汇算清缴调整
哪些项目
答:
这个
调整
事项,不是很常见。对于资产负债表日后发生的销售退回,企业所得税法要求冲减退回当期的销售收入。《中华人民共和国企业所得税法》第二条企业
所得税汇算清缴
,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本...
企业
所得税汇算清缴
,应付职工薪酬-辞退福利下面的金额应该填写到职工...
答:
填写工资薪金支这栏即可,可以税前全额扣除。
企业
所得税汇算清缴调整
项目有哪些
答:
企业
所得税汇算清缴调整
项目,具体如下:1、汇算清缴中企业所得税的调整事项即纳
税调整
事项,通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等;2、纳税人需要根据相关法律法规的规定确认事项用于调增或是调减。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。...
企业
所得税汇算清缴
利润表如何?
答:
例:A公司2018年营业收入是200万元,发生业务招待费2万元,不考虑其他因素。在2019年4月份做
汇算清缴
时,则需要针对业务招待费抵扣金额做
调整
。则:2×60%=1.2万元,200×5‰=1万元,孰低抵扣。需要调增应纳税所得额2-1=1万元,调增应
税税
额2500元。会计分录为:借:应交税费-应交企业
所得税
...
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