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所得税调整
企业
所得税
汇算清缴需要
调整
的项目是什么?
答:
企业
所得税
汇算清缴是企业涉税业务中的一项重要工作,汇算清缴时,对于超过标准的费用需做扣除处理,对于不能入账的成本需做所得税纳税调增。那么企业所得税汇算清缴需要
调整
的项目有哪些?企业所得税汇算清缴调整的范围1.企业如果发生职工福利费的支出,在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分,可以进行扣除...
年的收入冲减当期收入,企业
所得税
汇算清缴时怎样
调整
答:
以前年度收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益
调整
应计入以前年度损益调整,调减以前年度未分配利润;企业
所得税
汇算清缴时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
所得税
汇算清缴附表三纳
税调整
项目明细表怎么填写?
答:
工资总额可以据实列支,计税工资总额与实际发放工资一样填写,不需要
调整
。因为,企业发生的合理的工资薪金支出,准予税前扣除。核定征收,应
税
收入=收入总额-不征税收入-免税收入,注:大额股权或财产转让收入也属于收入总额。高新产品占总收入比重,此处总收入是扣除不征税收入的部分,软件和集成电路产业收入...
汇算清缴
调整
项目有哪些
答:
由于会计和税收在核算目的、核算口径、计量方法和时间上都有较大区别,从而使得同一企业在同一时期按会计方法计算的税前会计利润与按税法规定计算的应税利润之间存在差异,这种差异的
调整
成为
所得税
汇算清缴工作的重要一环。本文拟对这种差异的原因、性质、内容及会计处理方法进行探讨,以便为所得税汇算清缴...
为什么要用
调整所得税
?
视频时间 01:48
以前年度损益
调整
账务处理
答:
(一)企业
调整
增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(三)经上述调整后,应将...
所得税
怎么计算?
视频时间 00:34
以前年度损益
调整
后
所得税
要调整吗
答:
以前年度损益
调整
科目调整后,需要同时调整企业
所得税
,如果收益调增,那么就要补交所得税。由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
存货跌价准备纳税如何
调整
答:
计提存货跌价准备涉及的纳
税调整
与相关的
所得税
会计处理 (一)计提存货跌价准备涉及的纳税调整 按照存货准则的规定,在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,就应当计提存货跌价准备,计入当期损益。按照《企业所得税法实施条例》(以下简称条例)的规定,各项资产减值准备、风险准备等准备金支出不...
企业
所得税
追溯
调整
答:
企业
所得税
追溯
调整
指在企业所进行的企业所得税年度汇算清缴工作中,对企业实际发生且暂无合格凭证的情况于后期进行追溯调整的过程,其实质上是税务机关对企业的一项税务权利保全措施。根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》中第十七条的内容规定,除特殊情形外,企业以前年度...
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