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所得税调整
补缴上年度
所得税
如何调报表?
答:
更正以前年度损益科目使用错误不涉及资产负债科目的,不调整账务。\x0d\x0a\x0d\x0a2、
调整所得税
\x0d\x0a\x0d\x0a(1)、因调增以前年度利润而相应增加所得税的,借记“以前年度损益调整”科目,贷记应交税费 — 应交所得税”科目,因调减利润按税法规定应减少所得税的,作相反分录。\x0d\x0a\x0d...
企业
所得税
的会计处理方法有哪些
答:
在计缴
所得税
时,按上述有关会计处理编制会计分录,接到税务机关减免税的批复后,申请办理退税,收到退税款时,编制会计分录 借:银行存款 贷: 企业所得税 (五)对以前年度损益
调整
事项的会计处理:如果上年度年终结帐后,于本年度发现上年度所得税计算有误,应通过损益科目"以前年度损益调整"进行会计...
请问,利润总额为负,还需缴企业
所得税
吗?
答:
(四)应纳
所得税
额的
调整
按照企业所得税法规定,企业的应纳税所得额依照上述方法调整后,对实际应纳的所得税额还需要进行调整,如:符合规定条件的小型微利企业享受优惠税率减征的企业所得税税额;国家需要重点扶持的高新技术企业从事国家需要重点扶持拥有核心自主知识产权等条件的高新技术企业享受减征的...
以前年度损益
调整
账务怎么处理?
答:
如果企业所发生的以前年度损益调整事项属资产负债表日后事项,即年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的事项,则应按有关规定进行调整。会计处理程序如下:1、将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润时记贷方、应调减利润时记借方。2、作
所得税
纳
税调整
。补交所得税时,...
08年
调整
07年多交企业
所得税
怎么调啊?麻烦大家了,帮帮忙吧!
答:
借:应交税费 贷:以前年度损溢
调整
借;以前年度损溢调整 贷:未分配利润
企业
所得税
职工薪酬
调整
事项
答:
企业
所得税
职工薪酬
调整
事项即企业在日常生产经营过程中与职工薪酬相关的应进行调增调减的事项,主要体现在调增的事项部分。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,对企业发生的职工福利费支出中超过工资薪金总额14%的部分应进行调增;对企业拨缴的工会经费中超过工资薪金总额2%的部分应进行调增。...
汇算清缴需要交
所得税
怎么
调整
答:
汇算清缴需要交
所得税
怎么
调整
预提费用属于未真实发生的支出,一般情况下是需要调整的.企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.按照会计方法计算的税前会计...
个体工商户
所得税
汇算清缴中如何纳
税调整
答:
纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《企业
所得税
汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此
调整
其...
所得税
汇算清缴中附表3中纳
税调整
项目如何填写?
答:
纳
税调整
一般企业涉及到的事业务招待费和福利费,业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较,哪个低用哪个,多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%,超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人
所得税
才能税前列支,计提没有发放需要调增,...
递延
所得税
资产增加和净利润增加的关系是怎样的?
答:
如果一项费用的一部分被列了递延
所得税
资产,则会消耗一部分成本费用,使得费用比原来减少了,所以利润肯定会增加。如果一项费用列了递延所得税负债,则会增加一部分费用,增加了成本费用,利润就会减少。1、递延所得税资产:递延所得税资产 是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得...
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