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递延所得税计税依据
交易性金融资产的价值变动为什么不影响
所得税
?其他综合收益为什么影响...
答:
1、税法不认可交易性金融资产的公允价值变动,所以交易性金融资产确认的公允价值变动损益不计入应纳税所得额,在所得税纳税申报中需要做纳税调整,所以不影响所得税。2、可供出售金融资产的公允价值变动确定后,可供出售金融资产的账面价值和
计税
基础存在暂时性差异,会计上要求确认
递延所得税
,这个递延所得...
职工福利费能不能全额扣除企业
所得税
?
答:
应付福利”标题)。企业年度福利费用不超过职工年工资(含)14%的,可在企业所得税前全额扣除;3、超过14%的部分,作为企业所得税的增加项目,计入“
递延所得税
-递延所得税负债”的贷方,作为下一次最终结算时代扣代缴企业所得税的
计税依据
。年,并在报表中反映为“递延所得税抵免”。
请问
所得税
怎么计算呢
视频时间 00:34
交易性金融资产的价值变动为什么不影响
所得税
?其他综合收益为什么影响...
答:
1、税法不认可交易性金融资产的公允价值变动,所以交易性金融资产确认的公允价值变动损益不计入应纳税所得额,在所得税纳税申报中需要做纳税调整,所以不影响所得税。2、可供出售金融资产的公允价值变动确定后,可供出售金融资产的账面价值和
计税
基础存在暂时性差异,会计上要求确认
递延所得税
,这个递延所得...
请教!资产的
计税
基础怎么理解!
答:
1、资产的
计税
基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税
所得
额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,即某一项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。2、从税收的角度考虑,资产的计税基础是假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。资产会计基础减税法计税基础...
产品售后服务费用实际发生时可税前扣除,但是该年度未发生售后服务支出...
答:
相当于你账面要交的小于税法规定要交的税,而我们是按税法规定交税。我们实际交的多了,所以两者之间的差额即可抵扣暂时性差异×使用税率形成了
递延所得税
资产,那多交的还是我们的资产,之后用来可抵扣。可抵扣暂时性差异 资产账面价值<资产
计税依据
负债账面价值>负债计税依据 借:所得税费用 递延所得...
企业
所得税
怎么算
答:
企业
所得税
率是企业应纳所得税额与
计税
基数之间的数量关系或者比率,也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标,是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业,所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业,所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于中国境...
税金计算公式
答:
注* 营业税的
计税依据
是营业额,营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的全部收入,还包括建筑、修缮、装饰工程所用原材料及其他物资和动力的价款。当安装的设备的价值作为安装工程产值时,亦包括所安装设备的价款。但建筑安装工程总承包方将工程分包或转包给他人的,其营业额中不...
中级
所得税
账面价值和
计税依据
分别是怎样的?
答:
允许作为成本或费用于税前列支的金额.资产的计税基础=未来可税前列支的金额.某一资产资产负债表日的计税基础=成本-以前期间已税前列支的金额.企业
所得税
的
计税依据
中国的企业所得税是以应纳税所得额的多少为计税依据,消费税中的大部分应税消费品以销售数量和单位销售价格的乘积为计税依据.计算方法:企业应...
企业
所得税
是怎么算的?
视频时间 01:25
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