第1个回答 2009-08-07
出纳一般负责现金和银行存款的收付及记录,具体的科目主要有:现金、银行存款、管理费用、财务费用、应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款等。
流程一般为:
现金:
1、收到现金当天要解银行并记入现金日记帐。
2、开现金支票到银行提现金(备用金或发工资),并记入现金日记帐。
银行存款:
1、收到销货票据或汇款要填写进帐单,并记入银行存款日记帐。
2、银行付款要填写贷记凭证或转帐支票或汇票,并记入银行存款日记帐。
以上每一笔业务都要做会计分录,根据分录记帐。本回答被提问者采纳