贸易公司一般纳税人开10万元电子专票怎么做会计分录？

如题所述

推荐答案 2022-12-13

借：应收账款10万
贷：销售收入
贷：应交税金--增值税（销项税）

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://00.wendadaohang.com/zd/DDTZeTBBBeZenrjDnjI.html

第1个回答 2022-12-13

贸易公司是一般纳税人,开出10万元电子专票后就已经确认了收入.这笔收入是含税的,那么增值税额为:100000-(100000/1+13%)=14529.91,收入为100000-14529.91=85470.09元.还要确认你款项是否收到再进行会计分录制作:
1:如果已经收到款项,则 :
借:银行存款 100000
贷:主营业务收入 85470.09
应交税费-应交增值税(销项税)14529.91
2:如果你未收到款项,则 :
借:应收帐款-XX公司 100000
贷:主营业务收入 85470.09
应交税费-应交增值税(销项税)14529.91

相似回答

企业开具专票会计分录怎么做?答：应交税费——应交增值税(销项税额)其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入(或其他业务收入)应交税费——应交增值税 2、企业收到对应款项，会计分录为：借：银行存款贷：应收账款——某公司增值税专用发票作用增值税专用发票是商事凭证，由...

一般纳税人增值税的会计分录怎么做?答：一般纳税人增值税的会计分录1、购进货物获得进项专票，一般会在上月月底在增值税勾选确认平台予以认证：借：原材料/库存商品等应交税费——应交增值税——进项税额贷：应付账款/银行存款2、本月销售商品，即开具增值税专用发票给客户：借：应收账款/库存现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交...

销售费用开了专票的会计分录怎么做?答：销售费用开了专票的会计分录借:制造费用/管理费用/销售费用应交税费-进项税贷:银行存款/现金/应付账款增值税专用发票介绍1、增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，由国家税务总局监制设计印制。2、增值税专用发票是经济活动中的重要会计凭证，也是销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。3...

我是一般纳税人的企业如何做会计分录?答：你是一般纳税人企业，首先要先了解公司的业务及相关的税务情况才能更好的进行帐务处理。一般纳税人企业，不同的行业相关的税率也不相同，有13%，9%，6%。如果你公司是生产或销售型的企业税率是13%，那开出来的发票无论是普票还是专票税率都是13%，会计分录：借：应收帐款贷：主营业务收入应交税费...

大家正在搜

贸易公司一般纳税人怎么做账一般纳税人贸易公司缴税一般纳税人开普票怎么交税贸易公司是不是一般纳税人一般纳税人开专票税率一般纳税人怎么开普票一般贸易公司纳税几个点一般纳税人可以开专票吗一般纳税人开普票要交税吗