刚做出纳,马上就月底了,请问日记账应该如何结账?写详细点,谢谢!

Question

如题所述

Answer 1

你既是新设立的公司，为了保证会计核算的连续性，从公司开始筹备设立发生的第一笔经济业务起，所有会计手续（收支票据）和凭证以及剩余的现金，都应当当面点清后交给出纳员，由出纳根据原始凭证填制记帐凭证，根据记帐凭证登记银行存款和现金日记帐，登记完毕后再将记帐凭证传递给会计登记与现金、银行存款增减相对应的其他科目。这与会计什么时间建账没有关系。
公司开始筹备发生的第一笔账就是出纳应记的第一笔帐，出纳记帐不要从会计建账以后再开始。

Answer 2

期初余额+本期收入-本期支出=本期结存
按照这个公式算一下填上就可以了。记得要对账啊，现金要盘点，银行存款要和银行对帐单核对，制作未达帐调节表

Answer 3

日记账应该逐笔登记，月末根据：期初余额+本期收入-本期支出=本期结存的公式进行结帐，同时与总账核对看是否相符。
1、对现金日记帐，每日下班前，将库存现金以及账上的余额进行核对，保证相符
2、对银行存款日记帐，月末要和银行对帐单核对，制作未达帐调节表