计提工资和保险的会计分录

Question

我公司应发工资9781.8 保险企业应负担的是2097.9 个人负担的是693 其中有两个人休假没有工资 只上了保险 他们应负担的部分为277.2 分录具体怎么做啊 谢谢各位了 包括计提和发放工资及缴纳保险的分录

Answer 1

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

Answer 2

计提：借：管理费用/生产成本/制造费用 10474.8
贷：应付工资 10474.8
实发：借：应付工资 10474.8
贷：现金 9781.8
其他应收款 693
缴纳保险时： 借：管理费用 2097.9
其他应收款 693
贷：银行存款 2790.9

Answer 3

计提:借:管理费用 9781.8
贷:应付工资 9088.8
其他应付款 693
发放:借:应付工资
贷:现金或银行存款
缴纳保险时:借:管理费用
其他应付款
贷:银行存款

Answer 4

计提工资：借：管理费用（制造费用、销售费用)-工资 9781.8
管理费用 2097.9
应付职工薪酬 693
贷：应付职工薪酬　　　9781.8
其他应付款 2790.9
发放工资时:借:应付职工薪酬9088.8
其他应付款 2790.9
贷:银行存款 11879.7本回答被网友采纳