没有区别，沙琪玛与萨其马是同一种食物。
名字传说：
有一位做了几十年点心的老翁，想创作一种新的点心，并且在另一种甜点蛋散中得到了灵感，起初并没有为这道点心命名，便迫不及待的拿上了市场卖。
可是因为下雨，老翁便到了大宅门口避雨。不料那户人家的主人骑着马回来，并把老翁放在地上盛著点心箩筐踢到路中心去，全部报销了。
后来老翁再做一次同样的点心去卖，结果大受欢迎，那时有人问到这个点心的名字，他就答了“杀骑马”，最後人们将名字雅化成“萨其马”。
历史沿革：
萨其马最初的名字——狗奶子糖蘸。“狗奶子”原为生长在我国东北地区的野生浆果，最初用作萨其马的果料；而“糖蘸”，则指的是萨其马制作过程中的裹糖步骤。
历史上，萨其马不单单是一味甜点，也是重要的祭祀品之一。《光绪顺天府志》有记载当年北新桥的泰华斋饽饽铺的萨其马奶油味最重，因为它北邻皇家寺庙雍和宫，做佛事前都会用到。
萨其马和沙琪玛没有区别。
沙琪玛，也写作“萨其马”、“沙其马”、“沙其玛”、“萨齐马”等，是满语ᠰᠠᠴᡳᠮᠠ（sacima）的音译。香港称之为“马仔”，是一种满族特色甜味糕点。做法是将面条炸熟后，用糖拌匀再成小块食用。萨其马具有色泽米黄，口感酥松绵软，香甜可口，桂花蜂蜜香味浓郁的特色。
萨其马源于清代关外三陵的祭品。满族入关后在北京开始流行，成为京式四季糕点之一，是当时重要的小吃。过去在北京亦曾写作“沙其马”、“赛利马”等。
营养价值
热量
1、一个50克的沙琪玛所含热量约为230卡，而每一百克沙琪玛所含热量为470卡。因为沙琪玛是油炸食品，且用糖熬浆使其粘合，其热量不言而喻。沙琪玛不宜常吃，容易引起口腔溃疡、咽喉炎和发胖。
2、营养
富含碳水化合物，构成机体的重要物质，储存和提供热能，调节脂肪代谢，节约蛋白质。维持体温和保护内脏，提供必需脂肪酸，促进这些脂溶性维生素的吸收，增加饱腹感。
以上内容参考 百度百科——沙琪玛
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