流动资金贷款管理办法中流动资金贷款需求量测算公式疑问

Question

流动资金贷款管理办法中“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，这里的“借款人自有资金”如何界定？自有资金是指投资者投入企业的资本金及经营中形成的积累，如盈余公积金、资本公积金和未分配利润等，它反映了所有者的权益，表现为流动资金和固定资金的占用，这里从营运资金量中剔除借款人自有资金也包含了剔除占用的固定资金，从而导致测算的“新增流动资金贷款额度”过小，不能准确反映借款人营运资金需求实际，以致借款人得不到有效支持，营运资金明显不足。

Answer 1

自有资金＝流动资产－流动负债
这个答案是正确的，如果有漏洞的话，就是流动资产再减去一个其他应收款。
就是流动资产是企业的经营资金（其他应收款及类似性质的可以减除，不参与经营活动），而企业的自有资金就是流动资产-流动负债，去掉负债的资金当然就是自有经营资金了。
这点，在中国银行的测算中，很准确的反映了，很多小银行因为把自有资金当成自有现金，出现了天地般的需求误差，真是笑谈啊，以后不知道银监会怎么查处他们？
其实银监会出台的这个测算公式，真正来源，还是借鉴中行的管理呢。
这个办法中，真正的疑点是：销售利润率的取值问题，中行是取销售收入-销售成本，得到的利润，一些小银行，取利润总额，虽然没违反银监会的‘销售利润率’的措词，但是不符合针对企业采购成本的测算。
随便说说而已，一切都在探讨中，标准是别让银监会找出毛病，否则就罚款大了。还有办法是好的，对策也是很多的，哈哈。。。

Answer 2

我个人认为，该项自有资金是所有者权益中可以用作流动资金投入的。因为在自有资金中应先满足固定资产投入，剩下才能用来满足流动资金。该测算公式即然出现在流动资金测算中，那应该就是能够投入到流动资金的自有资金。本回答被提问者采纳

Answer 3

哈哈哈哈，看来这个问题只能我来回答你了。你问的很好，许多人都不明确自由资金到底是由什么组成的，楼上的那个答案纯属扯淡。如果一个企业没有负债那么他的自有资金就是流动资产么？？？那你能告诉我，应收款能算企业的自有资金么？预付能算么？？
转入正题，测算企业新曾流动资金贷款额度还有一个销售增长率适当需要的话可以调整来达到新增的额度，自有资金呢，其实不用想的那么麻烦，就是企业的货币资金。像你说的所有者权益里应该也算是企业的自有资金，但是细想的话，也有很多不合理的地方，测算的时候就按企业的货币资金算就可以，因为明确的答案就连银监会的都不知道的。还有什么不明白的 962050518，联系我。

Answer 4

首先，
流动资金贷款
是指
资产负债表
中当期
短期借款
余额
与
应付票据
中
风险敞口
的合计数，有的银行只要求按短期借款计，总之与现金流量表无关；
其次，这个测算按要求是使用当期
报表
计算的，如果当期数据不具有典型性，可参照近期报表测算；
最后，其他
渠道
提供的
营运资金
包括
母公司
或兄弟单位之间拆借（不过一般没人把这算在内），再有就是发行
短期债券
等
行为
取得的资金。
最最后
我想说
的是银行想给借款的企业大多都算不出太多的
缺口
，您了就别减那么多了，省的最后是
负数
还麻烦。

Answer 5

个人感觉，企业自有资金，应该包括两部分，一部分是企业投资，即实收资本减固定资产；另一部分是未分配利润。